Podría ser difícil para las personas sin un número de seguro social (SSN) presentar una declaración de impuestos federales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emite un Número de identificación fiscal individual (ITIN) para fines de impuestos federales. Este número de identificación fiscal de nueve dígitos ayuda a millones de estudiantes, dependientes, inmigrantes y extranjeros no residentes internacionales a cumplir con la ley tributaria de los EE. UU. Sin un ITIN válido, estos contribuyentes no pueden presentar la declaración correctamente, solicitar ciertos créditos ni cumplir con sus obligaciones legales.
En 2025, los solicitantes de ITIN y los actuales titulares de ITIN se enfrentarán a importantes retrasos en el procesamiento debido al continuo atraso del IRS. A diferencia de los beneficios del Seguro Social, que se procesan electrónicamente, las solicitudes de ITIN se presentan en papel y, a menudo, requieren que los solicitantes presenten los documentos originales. Estos obstáculos pueden retrasar los reembolsos, complicar la elegibilidad para recibir los beneficios tributarios permitidos y crear dificultades para las familias que dependen de créditos como el crédito tributario por hijos. Para muchas personas, un ITIN vencido o una solicitud rechazada añaden más tiempo y estrés al proceso.
Esta guía describe exhaustivamente las demoras en el procesamiento del ITIN y los pasos prácticos de administración. Los lectores aprenderán qué es un ITIN, quién lo necesita, cómo solicitar o renovar uno y cómo solucionar problemas comunes. También aborda los motivos más frecuentes de rechazo, el papel de los agentes de aceptación certificados y ejemplos reales que destacan las mejores prácticas. Al comprender el proceso, los requisitos de documentación y los plazos actuales del IRS, los contribuyentes pueden evitar multas innecesarias y estar en condiciones de recibir reembolsos y créditos sin costosos contratiempos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) asigna números de identificación fiscal individual (ITIN) de nueve dígitos a las personas que deben presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta pero que no reúnen los requisitos para obtener los números de seguro social (SSN). Los ITINs tienen dígitos medios específicos que los diferencian de otros números de identificación, y siempre comienzan con el número nueve. Para muchos contribuyentes, obtener un ITIN es la única manera de cumplir con los propósitos tributarios federales y cumplir con la legislación tributaria de los EE. UU.
Los ITIN cumplen varias funciones vitales tanto en contextos familiares como financieros. Permiten a los contribuyentes presentar declaraciones federales precisas, declarar a sus dependientes y calificar para ciertos créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos o los créditos para otros dependientes. Para los hogares con un estatus migratorio mixto, un ITIN puede marcar la diferencia entre acceder a los beneficios tributarios permitidos y perder valiosos reembolsos. Además de los requisitos de presentación, los ITIN también ayudan a cubrir las necesidades financieras: los bancos y las cooperativas de ahorro y crédito pueden solicitarlos al abrir cuentas, y los propietarios de negocios pueden necesitarlos para celebrar contratos o recibir pagos.
Incluso con las demoras actuales en el procesamiento, los ITIN siguen siendo esenciales porque brindan reconocimiento legal a los contribuyentes que de otro modo estarían excluidos del sistema tributario de EE. UU. Un ITIN válido demuestra el cumplimiento, respalda las solicitudes de inmigración u otros procesos legales y ayuda a los contribuyentes a evitar multas por no presentar la solicitud. Si bien los ITIN no otorgan autorizaciones de trabajo ni acceso a los beneficios del Seguro Social, garantizan que las personas contribuyan al sistema tributario y accedan a los créditos para los que son elegibles. Para millones de personas cada año, un ITIN no es solo un número: es un vínculo vital para la estabilidad financiera y el cumplimiento tributario.
No todo el mundo necesita un número de identificación fiscal individual (ITIN). El IRS los emite solo a personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social pero que, aun así, deben cumplir con los requisitos tributarios federales. A continuación se muestran los principales grupos de solicitantes del ITIN.
Al definir claramente la elegibilidad, el IRS garantiza que los ITINs se emitan solo a los contribuyentes que los necesitan para presentar o solicitar beneficios tributarios específicos. Saber si usted reúne los requisitos puede ayudar a evitar solicitudes innecesarias, reducir las demoras en el procesamiento y garantizar el cumplimiento oportuno.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) publica los plazos estimados para procesar las solicitudes de ITIN. Estos varían según la temporada, el lugar y el tipo de presentación. Comprender estos plazos ayuda a los contribuyentes a planificar los plazos de las declaraciones federales y a evitar multas.
Si bien estas cifras reflejan las proyecciones típicas, el IRS sigue reportando atrasos en 2025 que se extienden más allá de estos períodos. Cada año, se presentan más de un millón de solicitudes de ITIN, por lo que incluso las demoras menores tienen un impacto significativo. Si se pierden los documentos originales, es posible que los solicitantes tengan que tomar medidas adicionales, arriesgarse a presentarlos fuera de plazo o esperar más tiempo para recibir los reembolsos.
El atraso afecta principalmente a las familias que dependen de ciertos créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes. Si la solicitud o renovación del ITIN de un contribuyente se retrasa, es posible que no pueda solicitar con prontitud los beneficios tributarios permitidos.
El procesamiento incoherente también molesta a los solicitantes internacionales, que a menudo dependen de la devolución puntual de los documentos para viajar o cumplir con los requisitos legales. Los titulares de un ITIN ahora necesitan planificar y disponer de más tiempo para evitar las interrupciones causadas por los atrasos del IRS.
Los retrasos en el procesamiento del ITIN siguen siendo un serio desafío en 2025. El IRS se basa en sistemas que retrasan la revisión y la aprobación, especialmente durante la temporada de impuestos. A continuación se detallan las principales causas de las demoras y las medidas recientes adoptadas para mejorar el proceso.
En conjunto, estas mejoras ayudan, pero no eliminan, los retrasos en el procesamiento. Los contribuyentes aún deben esperar plazos más largos que los de otros formularios del IRS y planificar en consecuencia al momento de presentarlos.
Muchas solicitudes de ITIN son rechazadas debido a errores evitables, incluso cuando se presentan a tiempo. Conocer los problemas más frecuentes ayuda a los contribuyentes a preparar presentaciones más sólidas y a evitar demoras costosas.
Al revisar cuidadosamente cada requisito antes de enviarlo por correo, los solicitantes del ITIN pueden evitar avisos innecesarios, reenvíos y demoras en el procesamiento.
La solicitud de un ITIN requiere una preparación cuidadosa y atención a los detalles. Seguir los pasos correctos reduce el riesgo de rechazo y ayuda a garantizar un procesamiento oportuno. Para obtener una orientación oficial completa, los solicitantes también deben revisar el Instrucciones para el formulario W-7 (Rev., diciembre de 2024) proporcionada por el IRS.
Al completar cada paso con cuidado, los solicitantes del ITIN pueden reducir los errores, evitar sanciones y mejorar sus probabilidades de recibir un ITIN válido sin contratiempos innecesarios.
Un ITIN es temporal, al igual que otros números de identificación del contribuyente. En algunos casos, es necesario renovarlo para garantizar la validez del número a efectos de los impuestos federales. Al solicitar los beneficios tributarios, la presentación oportuna de la renovación ayuda a evitar demoras y problemas en el procesamiento.
Se debe renovar un ITIN si:
Las solicitudes de renovación siguen el mismo proceso que las solicitudes de ITIN nuevas. Los solicitantes deben:
Los cónyuges y dependientes deben tener un ITIN válido para solicitar los beneficios tributarios permitidos, como el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes. Se pueden presentar solicitudes de renovación para varios ejercicios tributarios, lo que puede ayudar a los hogares a ponerse al día con respecto al cumplimiento anterior. Al planificar las renovaciones anticipadamente, los titulares de un ITIN evitan los rechazos, las multas y la falta de reembolso relacionados con un ITIN vencido.
El IRS autoriza a un agente de aceptación certificado (CAA) para ayudar a los contribuyentes a completar el proceso de solicitud del ITIN. Las CAA verifican los documentos de identidad, preparan las solicitudes y se comunican directamente con el IRS en nombre de los solicitantes. El uso de una CAA puede reducir los errores y acelerar el procesamiento para muchos contribuyentes.
Es posible que los contribuyentes deseen trabajar con un agente de aceptación si tienen un ITIN vencido que necesita renovarse, viven en el extranjero o no pueden correr el riesgo de enviar los documentos originales por correo. Las familias con varios dependientes y los contribuyentes que anteriormente han sido rechazados suelen beneficiarse de la asistencia profesional.
Las situaciones del mundo real muestran cómo las reglas del ITIN afectan a los diferentes contribuyentes. Los siguientes ejemplos destacan los desafíos comunes y las estrategias utilizadas para resolverlos.
Un cónyuge sin número de Seguro Social presenta la solicitud junto con un ciudadano estadounidense. El cónyuge debe solicitar un ITIN para declarar a los hijos como dependientes y recibir los beneficios tributarios permitidos, como el crédito tributario por hijos. Cuando todas las solicitudes se presentan junto con la declaración federal de la familia, la familia evita demoras y obtiene créditos tributarios calificados.
Se otorga una beca sujeta a impuestos a un estudiante internacional que trabaja a tiempo parcial en el campus mientras asiste a una universidad de los EE. UU. El estudiante necesita un ITIN para presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta porque no reúne los requisitos para recibir un SSN. El estudiante garantiza el cumplimiento puntual mediante la presentación segura de los documentos originales y evitando el riesgo de enviarlos por correo bajo la supervisión de un agente de aceptación certificado.
La renta imponible se produce cuando un ciudadano extranjero invierte en propiedades de alquiler en los Estados Unidos. Los inversores deben presentar una declaración federal aunque no puedan obtener un número de Seguro Social. El ITIN debe cumplir con los requisitos de retención del IRS, declarar los ingresos por alquileres y solicitar los beneficios del tratado. Al utilizar una CAA y planificar con antelación, el inversor minimiza las demoras en el procesamiento y protege el acceso a los reembolsos.
Estos ejemplos demuestran cómo los ITINs ayudan a muchos grupos de contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias. Seguir el proceso correcto ayuda a los solicitantes, ya sean inversores, familias o estudiantes, a cumplir con sus obligaciones tributarias federales, a no meterse en problemas y a ser elegibles para recibir créditos.
Incluso las solicitudes de ITIN bien preparadas pueden tener problemas. Comprender los problemas comunes y saber cómo responder ayuda a los solicitantes a resolver las demoras rápidamente.
Al tomar estas medidas, los solicitantes y titulares del ITIN pueden proteger sus documentos, resolver las notificaciones y evitar el incumplimiento de los plazos que afectan el cumplimiento de los impuestos federales.
No puede presentar electrónicamente una declaración federal mientras su solicitud de ITIN esté pendiente. El IRS exige la presentación en papel con el formulario W-7 adjunto. Una vez que se apruebe el ITIN, solo se podrá usar para la presentación electrónica en los próximos años tributarios, no en el año en que se emitió por primera vez.
El IRS normalmente devuelve los documentos originales en un plazo de 10 días, pero las demoras en el procesamiento pueden extender este plazo. Para reducir los riesgos, los solicitantes pueden acudir a un agente de aceptación certificado o acudir a un centro de asistencia al contribuyente, donde los documentos se verifican en persona y se devuelven de inmediato. Esto evita largas esperas y posibles pérdidas durante el procesamiento del correo.
Puede incluir más de una declaración federal con una sola solicitud de ITIN. Este enfoque es típico para las personas que presentan declaraciones por primera vez para ponerse al día con los años tributarios anteriores o para los hogares que presentan solicitudes de renovación. Presentar todas las declaraciones juntas ahorra tiempo y garantiza que los dependientes y los cónyuges estén correctamente vinculados a los beneficios tributarios permitidos sin necesidad de presentar declaraciones por separado.
Si su ITIN vence y no presenta una declaración federal, no es necesario renovarlo de inmediato. Solo necesita renovarlo cuando planea presentar una nueva declaración o solicitar beneficios tributarios. Esperar hasta que el ITIN sea necesario ayuda a evitar trámites innecesarios, pero la planificación evita demoras en la presentación una vez que se reanuden las obligaciones tributarias.
Sí, los dependientes mayores de 18 años aún pueden calificar para un ITIN si deben presentar su propia declaración de impuestos o si cumplen con los requisitos para recibir ciertos créditos tributarios. Algunos ejemplos son los estudiantes universitarios que reúnen los requisitos para recibir el crédito tributario American Opportunity o los hijos adultos con discapacidades que solicitan en virtud del crédito por otros dependientes.
Si su ITIN está mal aplicado o asignado de manera incorrecta, comuníquese con el IRS de inmediato. Proporcione su información personal, los documentos justificativos y cualquier notificación que haya recibido. El IRS puede solicitar documentación adicional para verificar la identidad y corregir los registros. La comunicación rápida evita errores de presentación, demoras en los reembolsos o multas relacionadas con números de identificación fiscal incorrectos.
El IRS no proporciona actualmente un sistema de seguimiento en línea del estado de las solicitudes de ITIN. Para verificar el progreso, llame al IRS al 800-829-1040 si se encuentra en los Estados Unidos o al 267-941-1000 si se encuentra en el extranjero. Cuando hables con un agente, proporciona los detalles de la presentación y las fechas de envío para que puedas recibir una actualización del procesamiento estimado.
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