Un número de identificación fiscal individual (ITIN) es un número de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se usa para fines tributarios federales cuando alguien no reúne los requisitos para obtener un número de seguro social. Muchos estudiantes, investigadores y dependientes internacionales necesitan un ITIN para presentar una declaración de impuestos, declarar sus ingresos o solicitar los beneficios de un tratado tributario.
El ITIN a menudo se hace necesario para los estudiantes e investigadores cuando reciben una beca, beca u otro tipo de subvención. Algunas partes de estas becas pueden contarse como ingresos imponibles. Sin un número de identificación fiscal (ITIN), es difícil cumplir con los requisitos de presentación, obtener reembolsos o garantizar una retención adecuada. Comprender estas reglas es esencial para cumplir con las normas mientras se buscan oportunidades académicas en los Estados Unidos.
Esta guía explica todo lo que necesita saber sobre el ITIN para becas e ingresos por becas. Aprenderá quién lo necesita, cómo solicitarlo, qué documentos se requieren y cómo evitar problemas comunes. Ya sea que esté presentando su primera declaración de impuestos federales o renovando un ITIN, este artículo proporciona una hoja de ruta paso a paso para ayudarlo a mantener el rumbo.
El número de identificación fiscal individual (ITIN) es un número de nueve dígitos creado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para las personas que deben cumplir con sus obligaciones tributarias pero no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social. Tiene un aspecto similar al de un número de seguro social, pero siempre comienza con el número nueve. El ITIN permite a las personas presentar una declaración de impuestos federales, declarar sus ingresos y solicitar ciertos beneficios tributarios.
Para obtener más información, puede visitar el Página oficial de ITIN del IRS.
No todas las personas que reciben apoyo financiero para la educación necesitarán un número de identificación fiscal individual (ITIN). El requisito depende de su estado, del tipo de premio y de si los ingresos deben declararse al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Comprender la elegibilidad ayuda a garantizar que los estudiantes, los investigadores y las personas a cargo cumplan con las normas tributarias de los EE. UU.
Para obtener más información sobre cómo se tratan las becas y becas a efectos fiscales, consulte Tema 421 del IRS.
Muchos estudiantes e investigadores internacionales reúnen los requisitos para recibir desgravaciones fiscales mediante acuerdos entre sus países de origen y los Estados Unidos. Estos tratados fiscales suelen reducir la base imponible de una beca o beca, por lo que es fundamental entender cómo interactúan los beneficios de los tratados con el número de identificación fiscal individual (ITIN).
Comprender estas reglas ayuda a los estudiantes e investigadores a evitar pagar impuestos en exceso y, al mismo tiempo, cumplir con los requisitos del IRS.
Solicitar un número de identificación fiscal individual (ITIN) puede parecer complicado, pero dividirlo en pasos facilita el proceso. Esta guía explica cuándo usar el formulario W-7, qué documentos preparar y cómo presentar su solicitud para su aprobación.
El IRS establece excepciones para los estudiantes e investigadores que reciben becas o subvenciones. Puede reunir los requisitos en virtud de la excepción 2 (b) si solicita los beneficios del tratado o en virtud de la excepción 2 (c) si no lo hace. Estas categorías determinan si debe adjuntar una declaración de impuestos federales o proporcionar documentación de respaldo.
El formulario W-7 es la solicitud oficial de un ITIN. Debe proporcionar sus datos personales, la información de la visa y el motivo por el que necesita un número de identificación fiscal (ITIN). Marque las casillas correspondientes, firme el formulario y guarde copias para su registro.
Debe presentar un comprobante de identidad y de condición de extranjero. Un pasaporte válido es el documento más común, pero otras opciones incluyen visas, tarjetas de identificación nacionales y registros escolares. Si sus ingresos provienen de otra beca, incluya cartas de adjudicación o documentos justificativos para confirmar su elegibilidad.
Puede enviar la solicitud por correo, utilizar un servicio de entrega privado o trabajar con un agente de aceptación certificado. Los estudiantes e investigadores deben asegurarse de que todos los documentos estén actualizados y coincidan con los detalles proporcionados en el formulario W-7. La presentación de información incompleta o incoherente puede retrasar la aprobación.
Dependiendo de la temporada, los tiempos de procesamiento varían, pero debes esperar de siete a once semanas. Si una parte de los ingresos de su beca o beca está libre de impuestos, proporcione la documentación adecuada para asegurarse de que el IRS aplique las reglas correctas. Una vez aprobado, su ITIN se puede usar para presentar documentos tributarios federales y solicitar reembolsos, cuando corresponda.
Cuando solicita un número de identificación fiscal individual (ITIN), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere una prueba de su identidad y condición de extranjero. Proporcionar la documentación correcta es fundamental porque los documentos incompletos o que no coinciden son una de las principales causas de demoras en el procesamiento.
El documento más confiable es un pasaporte válido, que puede servir como prueba de identidad y condición de extranjero. Sin embargo, el IRS también acepta una variedad de documentos alternativos. Al menos un documento debe incluir una foto, a menos que el solicitante sea un dependiente que reúna los requisitos para una exención.
1. Pasaporte
2. Visa (emitida por el Departamento de Estado de los Estados Unidos)
3. Licencia de conducir estadounidense
4. Licencia de conducir extranjera
5. Certificado de nacimiento civil
6. Registros escolares (para estudiantes menores de 24 años)
*Puede establecer la condición de extranjero solo cuando lo emita una autoridad no estadounidense.
Los estudiantes de un organismo con matrícula regular reconocido por el Programa de Estudiantes y Visitantes de Intercambio (SEVP) pueden beneficiarse de un proceso simplificado. En lugar de enviar los documentos originales por correo, la escuela puede emitir una carta de certificación que verifique el estado y la autenticidad de sus registros. Esto reduce el riesgo al tener en su poder los pasaportes y otros documentos confidenciales.
Si el pasaporte o la visa han caducado, el IRS no lo aceptará. En estos casos, los solicitantes deben obtener una versión renovada o solicitar una copia certificada a la autoridad emisora. Cuando faltan documentos, los estudiantes suelen utilizar una combinación de registros escolares, registros médicos o tarjetas de registro de votantes, siempre que establezcan claramente su identidad y su condición de extranjero.
Proporcionar documentación precisa y completa es uno de los pasos más importantes para obtener la aprobación de un ITIN. Una preparación cuidadosa en esta etapa evita los rechazos y permite que su solicitud avance sin problemas.
Renovar su ITIN a tiempo evita demoras en la presentación de su declaración de impuestos federales y garantiza que pueda solicitar reembolsos o créditos tributarios sin problemas. Si su número de identificación fiscal individual (ITIN) ha caducado o está a punto de caducar, esto es lo que necesita saber y cuándo debe actuar.
Debe renovar si planea presentar una declaración de impuestos federales con un ITIN vencido. Si su ITIN solo se usa en declaraciones informativas (por ejemplo, en formularios en los que se declaran pagos, como el 1099), no es necesario renovarlo a menos que tenga la intención de presentar su declaración de impuestos.
Si presenta su declaración de impuestos con un ITIN vencido, es posible que su declaración se retrase, que se retengan los reembolsos y que se denieguen ciertos créditos. Para evitar estos problemas, renuévalo constantemente antes de presentarlo. Para obtener instrucciones detalladas, visite el Página del IRS.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) autoriza a un agente de aceptación certificado (CAA) para ayudar a los contribuyentes a solicitar o renovar un número de identificación fiscal individual (ITIN). Para muchos estudiantes e investigadores, el uso de un CAA puede facilitar el proceso de solicitud y reducir los riesgos de errores o demoras.
Los CAAs verifican los documentos originales y preparan un certificado de precisión para cada solicitud. No es necesario que envíe por correo documentos valiosos, como pasaportes, al IRS. En su lugar, el agente los revisa, confirma su autenticidad y envía copias certificadas junto con su solicitud de ITIN.
El IRS mantiene un directorio de CAAs autorizados en los Estados Unidos y en el extranjero. Al trabajar con un profesional de confianza, los solicitantes pueden simplificar la solicitud o la renovación de un ITIN y, al mismo tiempo, cumplir plenamente con las regulaciones tributarias.
A pesar de una preparación cuidadosa, las solicitudes de ITIN para becas y becas pueden enfrentar desafíos. A continuación se presentan los problemas más comunes y cómo resolverlos, explicados en términos sencillos para los estudiantes, los investigadores y sus familias.
Muchos estudiantes asumen que las becas siempre están libres de impuestos. La Ley de Educación Superior distingue entre los gastos educativos calificados y los gastos incidentales. La matrícula y las tarifas requeridas para los cursos suelen estar libres de impuestos, pero los costos como el alojamiento, la comida o el equipo opcional están sujetos a impuestos. Si los montos recibidos por una subvención superan los gastos calificados, el exceso se considera ingreso bruto.
Solución: Cuando informe generalmente en su declaración de impuestos federales, separe las partes tributables de las no tributables. Guarde los recibos del equipo necesario u otras actividades educativas para respaldar sus reclamaciones.
Los estudiantes pueden pasar por alto la forma en que se gravan las becas Pell, las becas basadas en las necesidades y otros premios. Algunas becas cubren los servicios, mientras que otras no. Por ejemplo, los servicios requeridos en un programa de trabajo y universidad, como la enseñanza o la investigación, están sujetos a impuestos, al igual que los salarios.
Solución: Verifique el monto total que figura en sus cartas de adjudicación según las normas del IRS. Se deben declarar los ingresos relacionados con las tareas habituales del profesorado, como la enseñanza curricular.
La documentación incompleta sigue siendo un problema frecuente. Es posible que se rechacen las solicitudes que no tengan traducciones, un comprobante de asistencia o el icono de un candado cerrado en las copias enviadas a través de canales seguros.
Solución: Antes de comunicarse con el IRS, revise las siguientes condiciones en sus instrucciones. Asegúrese de que todas las personas incluidas en la solicitud tengan los documentos correctos, debidamente certificados y definidos por las autoridades emisoras. El envío de materiales precisos ayuda a evitar demoras costosas.
Después de comprender los conceptos básicos del número de identificación fiscal (ITIN), los estudiantes e investigadores deben preparar una lista de verificación para evitar saltarse los pasos clave. Esta preparación garantiza una tramitación más fluida de las becas, becas u otras subvenciones que generen obligaciones de presentación de informes.
Si no está seguro de cómo declarar los ingresos de una beca, solicitar los beneficios de un tratado o determinar la parte imponible de una adjudicación de impuestos federales, puede ser mejor que trabaje con un agente de aceptación certificado o un profesional de impuestos. Ellos pueden confirmar si tu solicitud cumple con los requisitos del IRS y ayudarte a evitar demoras.
Una preparación cuidadosa en esta etapa hace que el proceso de solicitud de su ITIN sea más eficiente y menos estresante.
No, por lo general no necesita un ITIN si su beca solo paga la matrícula, las tasas requeridas y los libros. Estos gastos educativos calificados no se consideran ingresos imponibles. Sin embargo, si también recibe dinero para gastos de alojamiento, comida o gastos imprevistos, es posible que necesite un ITIN para declarar correctamente esa parte imponible en su declaración de impuestos federales.
De hecho, esto es cierto en algunos casos. Los estudiantes e investigadores con ingresos por becas o becas pueden reunir los requisitos para acogerse a las excepciones del IRS, como la excepción 2 (b) o 2 (c). Estas categorías le permiten solicitar un ITIN sin adjuntar una declaración de impuestos, siempre que presente los documentos justificativos correspondientes. Revisa siempre las instrucciones actuales del IRS para asegurarte de que cumples con los requisitos antes de presentar la solicitud.
Los tiempos de procesamiento dependen de la temporada y del lugar donde se presentó la solicitud. Las solicitudes estándar suelen tardar unas siete semanas, mientras que las que se presentan durante la temporada alta de impuestos, de mediados de enero a abril, pueden tardar de nueve a once semanas. Las solicitudes internacionales también tardan más, a menudo hasta once semanas. La presentación de documentación precisa y completa ayuda a reducir las demoras y garantiza que el IRS pueda procesar su solicitud rápidamente.
Al recibir su número de seguro social, deje de usar su ITIN de inmediato. Su SSN reemplaza por completo el ITIN en todas las declaraciones y registros de impuestos federales. Las declaraciones de impuestos futuras deben presentarse únicamente con su SSN. Mantener ambos activos puede provocar registros duplicados o errores de procesamiento, así que notifique al IRS para fusionar su cuenta con su nuevo número.
Sí, su cónyuge o sus dependientes que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social pueden solicitar el ITIN. Con frecuencia, es necesario incluirlo en una declaración de impuestos conjunta o para que puedas solicitar créditos relacionados con la dependencia. Antes de que el IRS lo apruebe, cada persona debe presentar un formulario W-7 por separado con documentos originales o certificados que demuestren su identidad y su condición de extranjero.
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