ITIN para refugiados y asilados: Guía de solicitud y renovación

Los refugiados y asilados que viven en los Estados Unidos deben seguir el sistema tributario federal, incluso si no son elegibles para obtener un número de seguro social. En estos casos, el Servicio de Impuestos Internos proporciona el número de identificación individual del contribuyente, a menudo llamado ITIN. Este número permite a las personas presentar una declaración de impuestos federales, solicitar ciertos créditos y cumplir con las leyes tributarias de los EE. UU.

Un ITIN es diferente de un número de seguro social y no otorga permiso para trabajar legalmente ni proporciona beneficios de seguro social. Por el contrario, se usa estrictamente con fines tributarios, para garantizar que las personas con ingresos puedan cumplir con sus requisitos de declaración. Es posible que los refugiados, los asilados y sus familiares necesiten un ITIN para solicitar beneficios tributarios importantes, como el crédito tributario por hijos, y al mismo tiempo mantener un registro de cumplimiento tributario que pueda respaldar futuras revisiones de su situación migratoria.

Esta guía explica el proceso de solicitud del ITIN, las reglas de renovación y los servicios disponibles a través del centro de asistencia al contribuyente del IRS y de los agentes de aceptación certificados. Al seguir estos pasos, los refugiados y los solicitantes de asilo pueden entender cómo el IRS emite y renueva los ITIN, evitar problemas con los números caducados y asegurarse de que sus declaraciones de impuestos estén completas y sean precisas.

¿Qué es un número de identificación fiscal individual (ITIN)?

Un Número de identificación individual del contribuyente es un número de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos para fines tributarios federales. Se usa cuando las personas no son elegibles para obtener un número de seguro social pero aún deben cumplir con el sistema tributario federal. Los refugiados, los asilados y sus familiares suelen utilizar este número para presentar una declaración de impuestos federales y solicitar ciertos créditos.

Las características clave de un ITIN incluyen:

• Formato: Los ITINs siempre contienen nueve dígitos, empezando por el número 9.
  
  
• Dígitos medios: Los dígitos cuarto y quinto se encuentran dentro de los rangos específicos asignados por el IRS.
  
  
• Finalidad: Los ITIN son estrictamente para fines tributarios y no se pueden usar para trabajar legalmente ni para obtener beneficios del Seguro Social.
  
  
• Estatus migratorio: Los ITIN están disponibles independientemente del estado migratorio, lo que los hace esenciales para los refugiados y asilados.

Qué permite hacer un ITIN a las personas:

• Presente una declaración de impuestos federales cuando no sean elegibles para obtener un número de seguro social.
  
  
• Solicita ciertos créditos, como el crédito tributario por hijos, si cumplen con los requisitos de elegibilidad.
  
  
• Solicitudes de apoyo para dependientes y cónyuges cuando se presentan conjuntamente.
  
  
• Proporcione documentación de cumplimiento tributario que pueda respaldar su estatus migratorio en el futuro.

Qué no proporciona un ITIN:

• Autorización para trabajar legalmente en los Estados Unidos.
  
  
• Acceso a los beneficios del Seguro Social u otros beneficios no tributarios.
  
  
• Un cambio en el estado migratorio de una persona.
  
  
• Identificación válida para fines no tributarios.

En resumen, el número de identificación fiscal ITIN es una herramienta que permite a las personas cumplir con sus obligaciones tributarias federales incluso si no son elegibles para un SSN. Al comprender su propósito y sus limitaciones, los refugiados y asilados pueden usar el ITIN correctamente y evitar confusiones sobre su función en el proceso tributario y de inmigración.

Por qué los ITIN son importantes para los refugiados y asilados

Tener un ITIN es más que un requisito de presentación. Para los refugiados y asilados, se relaciona directamente con el cumplimiento legal, el acceso al crédito y los futuros beneficios de inmigración. Sin un ITIN, muchos no pueden presentar una declaración de impuestos federales ni acceder a partes clave del sistema tributario federal.

Los beneficios incluyen:

• Cumplimiento legal: Los refugiados y asilados deben declarar sus ingresos según el sistema tributario federal, incluso si no son elegibles para obtener un número de seguro social.
  
  
• Acceso financiero: Un ITIN permite a los contribuyentes solicitar ciertos créditos, incluido el crédito tributario por hijos, y recibir reembolsos del impuesto federal sobre la renta.
  
  
• YOBeneficios de inmigración: La declaración de impuestos muestra una prueba de residencia y buen carácter moral, lo que puede respaldar futuras revisiones del estado migratorio.

En resumen, el ITIN ayuda a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias inmediatas y, al mismo tiempo, contribuye a los objetivos a largo plazo, como la creación de registros financieros, el establecimiento de crédito y el fortalecimiento de las solicitudes de inmigración.

¿Quién necesita un ITIN? (Refugiados, asilados y familiares)

Es posible que los refugiados y los asilados tengan que solicitar un ITIN cuando obtienen ingresos pero no pueden recibir un número de seguro social. Los miembros de la familia, como los cónyuges y los dependientes, también pueden necesitar que se incluyan los ITINs en la declaración de impuestos.

Situaciones en las que se requiere un ITIN:

• Refugiados con ingresos estadounidenses pero que aún no tienen un número de seguro social asignado.
  
  
• Asilados que obtienen ingresos antes de ser elegibles para recibir un SSN.
  
  
• Los cónyuges presentan una declaración conjunta con un contribuyente que tiene un SSN.
  
  
• Los dependientes o los hijos deben solicitar créditos, como el crédito tributario por hijos.
  
  
• Personas que reclaman los beneficios de un tratado tributario o solicitan ciertos créditos según las normas del IRS.

Nota importante: Desde 2018 hasta 2025, los cónyuges y dependientes solo pueden obtener el ITIN si reúnen los requisitos para recibir un beneficio tributario permitido o si deben presentar su declaración de impuestos federales. Esta regla limita las solicitudes a quienes tengan un propósito tributario claro. Un ITIN es necesario para muchas situaciones que involucran a refugiados, asilados y sus familias. Saber cuándo se requiere una solicitud evita demoras en el procesamiento y garantiza que el IRS reciba las presentaciones completas y precisas.

Cómo solicitar un ITIN (proceso de solicitud del formulario W-7)

La solicitud de un ITIN requiere una preparación cuidadosa para evitar rechazos o demoras. El Servicio de Impuestos Internos emite los ITIN a través de un proceso estructurado que utiliza Formulario W-7 como la aplicación oficial.

Paso 1: Determine la elegibilidad

• Confirme que no es elegible para obtener un número de seguro social.
  
  
• Verifique que debe presentar una declaración de impuestos federales o solicitar ciertos créditos.

Paso 2: Reúna la documentación requerida

• Los pasaportes son los documentos más recomendados, que acreditan la identidad y la condición de extranjero.
  
  
• Otros documentos aceptables incluyen tarjetas de identificación nacionales, certificados de nacimiento o documentos de inmigración.
  
  
• Todos los documentos deben ser válidos y estar actualizados en el momento de la presentación.

Paso 3: Complete el formulario W-7

• Rellene todos los campos obligatorios con cuidado.
  
  
• Seleccione el motivo correcto para presentar la solicitud, como un dependiente, su cónyuge o un extranjero no residente.
  
  
• Si solicita una renovación, marque la sección correspondiente.

Paso 4: Adjunte una declaración de impuestos federales

• Los solicitantes por primera vez deben incluir su declaración de impuestos, a menos que reúnan los requisitos para una excepción, como los ingresos retenidos por terceros.

Paso 5: Presentar la solicitud

• Envíe por correo el formulario W-7 y los documentos al IRS en Austin, TX.
  
  
• Presente su solicitud en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS con cita previa.
  
  
• Trabaje con un agente de aceptación que pueda revisar los documentos y reenviarlos de forma segura.

Al seguir estos pasos, los solicitantes se aseguran de que el IRS pueda revisar y procesar la solicitud de ITIN de manera eficiente. La preparación cuidadosa, la documentación completa y los métodos de presentación adecuados reducen el riesgo de rechazo y ayudan a las personas a recibir su número de identificación fiscal a tiempo para presentar la declaración de impuestos.

Renovación del ITIN: requisitos, fechas límite y números vencidos

Un ITIN debe renovarse cuando caduque. El vencimiento se produce porque no se ha utilizado en una declaración de impuestos federales durante los últimos tres años o porque se asignó inicialmente antes de 2013 y no se ha renovado desde entonces. Un ITIN vencido puede retrasar los reembolsos e impedir que los contribuyentes soliciten ciertos créditos.

Cuándo renovar:

• Los ITIN vencen después de tres años sin usarse en una declaración de impuestos federales.
  
  
• Los ITIN asignados antes de 2013 deben renovarse si aún no se han actualizado.
  
  
• La renovación es necesaria antes de presentar una declaración de impuestos actual para evitar demoras en el procesamiento.

Cómo renovar:

• Complete el formulario W-7 y marque la casilla para renovar un ITIN existente.
  
  
• Proporcione documentación válida, como pasaportes o tarjetas de identificación nacionales, para demostrar su identidad y condición de extranjero.
  
  
• Presente la solicitud por correo, en un centro de asistencia al contribuyente del IRS o a través de un agente de aceptación.

La renovación a tiempo garantiza que el IRS pueda procesar las declaraciones de impuestos sin ser rechazadas. Las familias que confían en créditos reembolsables, como el crédito tributario por hijos, deben priorizar la renovación antes de que comience la temporada de presentación de impuestos en enero.

Riesgos de ignorar los requisitos de ITIN

No solicitar o renovar un ITIN puede crear problemas impositivos, financieros y de inmigración. El IRS puede rechazar una declaración de impuestos presentada con un número vencido, dejando los reembolsos sin procesar.

Los riesgos inmediatos incluyen:

• Una declaración de impuestos puede rechazarse o retrasarse si se presenta con un ITIN vencido.
  
  
• Los reembolsos se pueden perder si el contribuyente no tiene un ITIN válido al momento de la presentación.
  
  
• Los contribuyentes no pueden solicitar ciertos créditos, incluido el crédito tributario por hijos, sin un ITIN válido.
  
  
• Se pueden agregar multas e intereses si el IRS considera que la presentación está atrasada o incompleta.

Los riesgos a largo plazo incluyen:

• Impacto negativo en las solicitudes de estatus migratorio que requieren prueba de cumplimiento tributario.
  
  
• Dificultad para establecer la residencia o demostrar un buen carácter moral para la naturalización.
  
  
• Problemas con las instituciones financieras que exigen una identificación fiscal válida.

Ignorar los requisitos del ITIN corre el riesgo de comprometer las finanzas y las futuras oportunidades de inmigración. Las personas refugiadas y asiladas deben renovar con prontitud para cumplir con los requisitos y evitar complicaciones.

Ejemplos y casos extremos comunes

Los requisitos fiscales para los refugiados y asilados varían según la composición familiar, las fuentes de ingresos y el estado de residencia. Los siguientes ejemplos muestran cómo se aplica el ITIN en diferentes situaciones.

Ejemplo 1: Familia de refugiados con estatus mixto

A veces, uno de los cónyuges tiene un número de seguro social, mientras que el otro cónyuge e hijos no. Al presentar una declaración de impuestos federales conjunta, el cónyuge que tiene un SSN usa ese número, mientras que el otro cónyuge y las personas a cargo deben solicitar el ITIN. Este proceso permite a la familia presentar una declaración conjunta y solicitar los beneficios tributarios disponibles, como el crédito tributario por hijos.

Ejemplo 2: Estudiante asilado con ingresos

Un estudiante asilado puede recibir fondos de becas sujetos a impuestos y obtener ingresos por alquiler de propiedades en el extranjero. Si el estudiante no reúne los requisitos para obtener un número de seguro social, el ITIN debe declarar tanto los ingresos estadounidenses como los extranjeros. Sin un ITIN, la persona no podría presentar una declaración de impuestos federales completa.

Ejemplo 3: Refugiados que apoyan a sus dependientes en el extranjero

Los refugiados pueden proporcionar más de la mitad del apoyo financiero a los niños fuera de los Estados Unidos. Para declarar a esos niños como dependientes, el refugiado debe solicitar el ITIN para cada dependiente. La prueba de la relación y el apoyo financiero también deben presentarse junto con la solicitud.

Ejemplo 4: Problemas comunes de ITIN

Los solicitantes a veces se enfrentan a desafíos, como la asignación de los ITIN a la persona equivocada debido a errores en la documentación o la emisión de números duplicados cuando se les asigna un número de seguro social más adelante. En otros casos, el IRS puede enviar una carta de rechazo si los documentos están incompletos o poco claros. Abordar estos problemas con prontitud ayuda a evitar demoras y garantiza el cumplimiento del sistema tributario federal.

Estos ejemplos resaltan cómo se aplican los requisitos del ITIN en situaciones prácticas. Comprender estos casos extremos ayuda a los refugiados y asilados a preparar la documentación adecuada, resolver los problemas rápidamente y cumplir con las normas del IRS.

Servicios de agentes de aceptación certificados (CAA) y centros de asistencia al contribuyente del IRS

El Servicio de Impuestos Internos permite a las personas solicitar un ITIN a través de varios canales, incluidos el correo, las visitas en persona y terceros autorizados. Dos opciones importantes son los agentes de aceptación certificados y los centros de asistencia al contribuyente del IRS, que brindan apoyo adicional a los solicitantes.

Agentes de aceptación certificados (CAA):

• El IRS autoriza a un agente de aceptación certificado para ayudar a las personas a completar y presentar las solicitudes de ITIN.
  
  
• Las CAA revisan los documentos originales, verifican la identidad y la condición de extranjero y envían la solicitud directamente al IRS.
  
  
• Este proceso reduce la necesidad de enviar pasaportes y otros documentos de identificación confidenciales.
  
  
• Muchas CAA son profesionales de impuestos, como contadores públicos, agentes inscritos o abogados, pero las organizaciones comunitarias y las instituciones financieras también pueden brindar estos servicios.

Centros de asistencia al contribuyente del IRS:

• Los Centros de Asistencia al Contribuyente son oficinas operadas por el IRS que brindan servicios en persona a los solicitantes.
  
  
• Se requieren citas; las personas deben traer los formularios completos y la documentación original o certificada.
  
  
• Estos centros permiten a los solicitantes presentar solicitudes de ITIN sin enviar documentos confidenciales por correo y, a menudo, verifican los documentos el mismo día.

El uso de un CAA o un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS agrega seguridad y conveniencia al proceso de solicitud del ITIN. Estos servicios ayudan a los solicitantes a evitar errores comunes, reducir el riesgo de perder documentos y garantizar de inmediato que el IRS emita o renueve el ITIN.

Lista de comprobación de aplicaciones y solución de problemas

Las solicitudes de ITIN a veces se retrasan o se rechazan incluso cuando siguen el proceso correcto. Si una solicitud está incompleta, el Servicio de Impuestos Internos suele enviar una carta solicitando aclaraciones o documentos adicionales. Prepararse cuidadosamente antes de presentarla ayuda a evitar estos problemas.

Problemas comunes y cómo resolverlos:

• Las solicitudes pueden rechazarse si el formulario W-7 está incompleto o contiene errores. Para evitarlo, revise todos los campos antes de enviarlos.
  
  
• La presentación de documentos de identificación vencidos o poco claros puede retrasar el procesamiento. Proporcionar copias actuales y legibles evita este problema.
  
  
• Algunas solicitudes se rechazan porque falta la declaración de impuestos federales requerida. A menos que se aplique una excepción, se debe adjuntar la declaración de impuestos.
  
  
• Los registros duplicados pueden ocurrir cuando una persona obtiene más adelante un número de seguro social. En estos casos, se debe contactar al IRS para que el SSN pueda reemplazar el ITIN.

Lista de verificación de la solicitud antes de la presentación:

• Confirme que el solicitante no es elegible para obtener un número de seguro social.
  
  
• Complete el formulario W-7 con precisión y seleccione el motivo correcto para presentar la solicitud.
  
  
• Adjunte la declaración de impuestos federales requerida, a menos que se aplique una excepción.
  
  
• Proporcione pasaportes válidos u otros documentos de identificación aceptables.
  
  
• Asegúrese de que todos los documentos estén actualizados, claros y completos.
  
  
• Firme y feche todos los formularios requeridos.

Al revisar las solicitudes cuidadosamente, los solicitantes pueden reducir el riesgo de rechazo y garantizar que el IRS procese el ITIN sin demoras innecesarias. La documentación adecuada, los formularios precisos y la presentación oportuna brindan las mayores posibilidades de aprobación.

Preguntas frecuentes

¿Qué es un ITIN para refugiados y asilados?

Un ITIN para refugiados y asilados es un número de identificación fiscal individual asignado por el Servicio de Impuestos Internos para fines tributarios. Permite a las personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social presentar una declaración de impuestos federales, solicitar ciertos créditos y cumplir con el sistema tributario federal. Este número no se puede usar para trabajar legalmente ni para obtener beneficios del Seguro Social, pero es válido para declarar impuestos.

¿Cómo solicito un ITIN mediante el formulario W-7?

Para solicitar un ITIN, los solicitantes deben completar el formulario W-7, adjuntar una declaración de impuestos federales a menos que se aplique una excepción y proporcionar una identificación válida, como un pasaporte. El proceso requiere una prueba de identidad y condición de extranjero. La solicitud puede enviarse por correo al IRS, en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS o a través de un agente de aceptación certificado autorizado para verificar los documentos y enviar los formularios.

¿Cuándo se debe renovar un ITIN?

Un ITIN debe renovarse cuando no se haya utilizado en una declaración de impuestos federales durante los últimos tres años o si se asignó antes de 2013 y ha vencido. La renovación requiere completar el formulario W-7, adjuntar la documentación actual y presentar la solicitud por correo, a través de un agente de aceptación o en un centro de asistencia al contribuyente del IRS. La renovación antes de enero de cada año ayuda a los contribuyentes a evitar demoras a la hora de presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta.

¿Puede una persona con un ITIN solicitar el crédito tributario por hijos?

Un contribuyente con un ITIN puede solicitar el crédito tributario por hijos si el hijo dependiente tiene un número de seguro social válido. Un ITIN no permite que las personas reúnan los requisitos para recibir todos los beneficios, pero permite a las personas presentar una declaración de impuestos federales y solicitar ciertos créditos cuando cumplen con los requisitos. Los documentos que acrediten el parentesco, la residencia y la identificación deben presentarse al IRS para respaldar la reclamación.

¿Cuál es la diferencia entre un ITIN y un número de seguro social?

Un ITIN es un número de identificación fiscal individual emitido por el IRS únicamente con fines tributarios. Al mismo tiempo, se asigna un número de seguro social a los ciudadanos y residentes que reúnen los requisitos para obtener la autorización de trabajo y los beneficios. El ITIN no se puede usar para trabajar legalmente ni para obtener beneficios del Seguro Social. Sin embargo, permite a las personas sin número de seguro social declarar impuestos, solicitar los créditos permitidos y cumplir con las leyes federales de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos.

¿Cómo se pueden resolver los problemas del IRS con una solicitud de ITIN?

Si el IRS envía una carta de rechazo, los solicitantes deben revisar la notificación cuidadosamente, corregir cualquier error y volver a enviar la solicitud de ITIN con la documentación completa. Los problemas más comunes incluyen la falta de formularios, la identificación caducada o las copias poco claras. Presentar los pasaportes válidos, la prueba de la condición de extranjero y las declaraciones de impuestos requeridas generalmente resuelve el problema. La asistencia está disponible a través de los centros de asistencia al contribuyente del IRS o de agentes de aceptación certificados, quienes pueden ayudar a verificar y garantizar el procesamiento de las solicitudes.