ITIN para inversores en criptomonedas: Guía de cumplimiento del IRS para 2025

Un número de identificación fiscal individual, o ITIN, es un número único emitido por el Servicio de Impuestos Internos para personas que necesitan presentar una declaración de impuestos federales pero no son elegibles para obtener un número de seguro social. Para los inversores en criptomonedas, comprender cuándo se requiere un ITIN puede marcar la diferencia entre un cumplimiento fluido y costosas sanciones. El IRS considera las criptomonedas como una propiedad, lo que significa que cada transacción, desde la venta de bitcoins hasta la negociación de tokens, puede generar un hecho imponible que debe declararse.

Los inversores extranjeros, los inmigrantes, los cónyuges, los dependientes y los estudiantes internacionales a menudo necesitan un ITIN. Sin este número, los contribuyentes no pueden presentar correctamente una declaración de impuestos sobre la renta ni solicitar beneficios como el crédito tributario por hijos. La presentación correcta también garantiza que los ingresos, los activos y los pagos se registren para el año tributario correcto. Para muchas personas, presentar la solicitud con anticipación ayuda a evitar demoras cerca de la fecha límite de abril.

Esta guía explica el proceso completo para los inversores en criptomonedas que solicitan o renuevan un ITIN. Incluye la elegibilidad, los formularios, los plazos, los problemas comunes y ejemplos prácticos para mostrar cómo las personas reales usan un ITIN cuando trabajan con activos digitales. Ya sea que esté presentando su primera declaración de impuestos, verificando el estado de renovación o calculando los pagos de impuestos estimados, los pasos que se proporcionan aquí lo ayudarán a cumplir con las normas del IRS y a evitar riesgos innecesarios.

¿Qué es un ITIN y por qué los inversores en criptomonedas necesitan uno?

Un Número de identificación individual del contribuyente es un número de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos. Está diseñado para personas que deben presentar una declaración de impuestos federales pero no pueden obtener un número de seguro social. La solicitud del ITIN está disponible para muchos grupos, incluidos los inmigrantes, los extranjeros no residentes, los cónyuges y las personas a cargo, que deben declarar sus ingresos o solicitar beneficios. El número garantiza que los contribuyentes que no reúnen los requisitos para recibir un SSN puedan cumplir con sus obligaciones en virtud de la legislación tributaria de los EE. UU.

Los inversores en criptomonedas necesitan un ITIN porque el IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como moneda. Cada vez que una persona vende, intercambia o utiliza activos digitales como el bitcoin, la transacción puede generar ingresos imponibles. Para cumplir con las normas, los inversores deben presentar la declaración de impuestos correcta, calcular el valor de los activos en dólares estadounidenses en la fecha de la transacción e informar sobre todas las ventas y operaciones imponibles.

Las principales razones por las que los inversores en criptomonedas pueden necesitar un ITIN incluyen:

• Muchos inversores extranjeros necesitan un ITIN para presentar una declaración de impuestos federales cuando obtienen ingresos de transacciones de criptomonedas relacionadas con los Estados Unidos.
  
  
• Un ITIN debe calcular y declarar las ganancias o pérdidas de capital de los activos digitales negociados, que deben declararse en formularios específicos del IRS, como el Anexo D y el Formulario 8949.
  
  
• Es posible que las personas necesiten un ITIN para solicitar los beneficios tributarios permitidos, incluido el crédito tributario por hijos, al presentar una declaración de impuestos sobre la renta.
  
  
• La obtención de un ITIN ayuda a los contribuyentes a evitar multas cuando no se declaran los ingresos de las transacciones criptográficas o no se cumple la fecha límite de abril para presentar una declaración de impuestos.
  
  
• Un ITIN garantiza que todas las transacciones en criptomonedas estén debidamente vinculadas al año tributario correcto, lo que facilita a las personas mantener registros precisos y presentar declaraciones completas.

Al obtener y usar un ITIN, los inversores en criptomonedas se aseguran de que sus declaraciones de impuestos se procesen correctamente y se mantengan al día con el IRS. Esto respalda el cumplimiento y protege a las personas de multas, demoras y oportunidades perdidas de obtener beneficios tributarios legítimos.

¿Quién necesita un ITIN para las actividades relacionadas con las criptomonedas?

No todos los inversores en criptomonedas requieren un ITIN, pero muchas personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social se clasifican en categorías en las que se necesita uno. Estas situaciones suelen implicar la presentación de una declaración de impuestos federales, la declaración de ingresos o la reclamación de beneficios relacionados con las transacciones en criptomonedas.

1. Extranjeros no residentes
   Los extranjeros no residentes que comercian con criptomonedas en bolsas con sede en EE. UU. o reciben ingresos en criptomonedas de fuentes estadounidenses deben obtener un ITIN. Incluso si viven en el extranjero, sus actividades están relacionadas con los Estados Unidos y deben declararse al IRS.
   
   
2. Estudiantes y becarios extranjeros
   Los estudiantes y académicos con visas F-1, J-1 o M pueden necesitar un ITIN si extraen criptomonedas, aceptan pagos con criptomonedas o realizan operaciones generadoras de ingresos. Si bien su objetivo principal en los Estados Unidos es la educación o la investigación, sus transacciones de activos digitales aún están sujetas a la declaración de impuestos.
   
   
3. Familias inmigrantes
   Es posible que los cónyuges y dependientes que no reúnan los requisitos para obtener un número de seguro social necesiten un ITIN si están incluidos en una declaración de impuestos federales conjunta que informa sobre las actividades relacionadas con las criptomonedas. Tener un ITIN también permite a las familias solicitar beneficios, como el crédito tributario por hijos, que puede reducir la obligación tributaria general.
   
   
4. Extranjeros residentes
   Los extranjeros residentes que cumplan con la prueba de presencia sustancial o estén esperando la aprobación de una tarjeta verde o autorización de trabajo deben solicitar un ITIN si realizan transacciones con criptomonedas. En estos casos, el IRS los trata como contribuyentes estadounidenses que deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta.

Al identificar a qué categoría pertenecen, los inversores en criptomonedas pueden determinar si deben solicitar un ITIN para cumplir con la ley tributaria federal.

Requisitos de declaración de impuestos sobre criptomonedas para los titulares de ITIN

El IRS exige que todos los contribuyentes respondan a la pregunta sobre los activos digitales en la declaración de impuestos sobre la renta. Esta regla se aplica igualmente a los titulares de un ITIN, quienes deben revelar si compraron, vendieron, negociaron o realizaron transacciones en criptomonedas durante el año fiscal.

Transacciones que deben notificarse

• La venta de criptomonedas a cambio de efectivo o propiedades es un hecho imponible que debe incluirse en la declaración de impuestos federales.
  
  
• El intercambio de una criptomoneda por otra requiere que los contribuyentes calculen el valor en dólares estadounidenses e informen la ganancia o pérdida resultante.
  
  
• El uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios cuenta como ingreso y debe declararse al IRS.
  
  
• La recepción de criptomonedas como pago por los servicios prestados genera ingresos imponibles que deben declararse en la declaración de impuestos sobre la renta.

Transacciones que no requieren informes

• Comprar criptomonedas con dinero en efectivo y guardarlas en un monedero no crea un hecho imponible y no es necesario denunciarlas.
  
  
• El simple hecho de mantener activos digitales sin transacciones durante el año tributario permite a los contribuyentes responder «No» a la pregunta sobre los activos digitales del IRS.

Requisitos de mantenimiento de registros

• Los contribuyentes deben registrar la fecha y la hora de cada transacción de criptomonedas para establecer un cronograma preciso.
  
  
• A cada transacción se le debe asignar un valor justo de mercado en dólares estadounidenses tal como se produjo.
  
  
• Los cálculos de la base de costos deben mantenerse para cada venta, intercambio o operación de activos digitales.
  
  
• Si el IRS solicita la verificación, se debe almacenar la documentación, como los recibos de cambio, las direcciones de las carteras y los identificadores de las transacciones.

Formularios del IRS requeridos para los titulares de un ITIN

• El formulario 1040-NR es obligatorio para los extranjeros no residentes que deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta.
  
  
• Los extranjeros residentes y otras personas tratadas como contribuyentes estadounidenses deben usar el formulario 1040.
  
  
• El Anexo D es necesario para informar las ganancias y pérdidas de capital de las transacciones con criptomonedas.
  
  
• El formulario 8949 debe incluir un desglose detallado de cada operación o venta durante el año tributario.

Al rastrear cuidadosamente las transacciones en criptomonedas y enviar los formularios correspondientes, los titulares del ITIN pueden garantizar el cumplimiento de las regulaciones del IRS y evitar sanciones por no declarar lo suficiente.

Proceso de solicitud de ITIN paso a paso

Solicitar un ITIN puede resultar abrumador, pero seguir un proceso estructurado ayuda a los inversores en criptomonedas a completar la solicitud correctamente y evitar el rechazo.

1. Determine la elegibilidad
   El primer paso es confirmar que no puede obtener un número de seguro social. Si no reúne los requisitos para recibir un SSN pero debe presentar una declaración de impuestos federales debido a transacciones con criptomonedas u otros ingresos, reúne los requisitos para solicitar un ITIN.
   
   
2. Complete el formulario W-7
   El formulario W-7 es la solicitud oficial de ITIN y todos los solicitantes deben completarlo. Debe indicar si va a solicitar un nuevo ITIN o si va a renovar uno existente, y debe seleccionar el motivo correcto para presentar la solicitud, por ejemplo, ser extranjero no residente o estar a cargo de un ciudadano estadounidense.
   
   
3. Reúna la documentación requerida
   Los solicitantes deben presentar documentos válidos y actuales para establecer su identidad y condición de extranjero. Los documentos aceptables incluyen un pasaporte, una tarjeta de identificación nacional, una licencia de conducir extranjera o un certificado de nacimiento. La autoridad correspondiente debe presentar los documentos como originales o copias certificadas.
   
   
4. Prepare la declaración de impuestos de respaldo.
   Por lo general, una solicitud de ITIN requiere una declaración de impuestos federales sobre la renta. Para los inversores en criptomonedas, esto significa declarar cualquier transacción de activos digitales sujeta a impuestos. Es posible que algunos solicitantes reúnan los requisitos para acogerse a excepciones, como los beneficios de los tratados o las becas, pero la documentación siempre debe respaldar la solicitud.
   
   
5. Presentar la solicitud
   Las solicitudes completadas pueden enviarse por correo a la Unidad de Operaciones de ITIN del IRS en Austin, Texas. Los solicitantes también pueden trabajar con un agente de aceptación certificado que puede revisar los documentos y enviar la solicitud. Alternativamente, pueden programar una cita en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS para su presentación directa.
   
   
6. Verifique los plazos de procesamiento
   El procesamiento suele tardar unas siete semanas, pero pueden producirse retrasos durante la ajetreada temporada de impuestos, entre enero y abril, o en el caso de los solicitantes internacionales. Los solicitantes pueden verificar el estado de su ITIN comunicándose con el IRS.

Al seguir estos pasos y proporcionar información precisa, los inversores en criptomonedas pueden completar con confianza el proceso del ITIN y asegurarse de que pueden presentar su declaración de impuestos sobre la renta sin demoras.

Requisitos y plazos de renovación del ITIN

Los ITINs no duran para siempre, y los inversores en criptomonedas deben conocer las reglas de caducidad para evitar problemas a la hora de presentar una declaración de impuestos federales. Renovar puntualmente los retrasos en el procesamiento y la tramitación ayuda a los contribuyentes a seguir declarando los ingresos derivados de los activos digitales sin penalizaciones.

Cuándo caducan los ITINs

• Un ITIN vence si no se ha utilizado en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos, lo que significa que el número ya no será válido para declarar ingresos o solicitar créditos.
  
  
• Cualquier ITIN emitido antes de 2013 requiere renovación, incluso si se ha usado recientemente, porque los números más antiguos deben revalidarse según las normas del IRS.
  
  
• El vencimiento generalmente entra en vigor el 31 de diciembre del tercer año sin uso, por lo que los contribuyentes que esperen hasta la próxima temporada de presentación de impuestos pueden enfrentar problemas inesperados.

Proceso de renovación

• Los contribuyentes deben completar el formulario W-7 y seleccionar la opción de renovar un ITIN existente, lo que indica al IRS que el número debe permanecer activo.
  
  
• Los solicitantes deben presentar documentos de identidad y condición de extranjero actualizados, asegurándose de que estén actualizados y debidamente certificados.
  
  
• Se debe incluir una declaración de impuestos sobre la renta válida para el año tributario actual con la solicitud de renovación, a menos que el solicitante califique para una excepción específica.

Consideraciones especiales de renovación para inversores en criptomonedas

• Los cónyuges y dependientes deben renovar los ITINs si figuran en una declaración de impuestos en la que se solicitan créditos, como el crédito tributario por hijos, porque los números vencidos impedirán que se procesen esos beneficios.
  
  
• Los inversores en criptomonedas que presenten una declaración conjunta deben asegurarse de que todos los miembros de la familia con ingresos o beneficios declarables mantengan un ITIN activo para evitar demoras en el procesamiento de las declaraciones.
  
  
• Las solicitudes de renovación deben presentarse mucho antes de la fecha límite de abril para que el IRS tenga tiempo de procesar la solicitud sin afectar los reembolsos o créditos.

Al comprobar anticipadamente el estado de caducidad y renovarlo cuando sea necesario, los inversores en criptomonedas pueden asegurarse de que sus ITINs sigan siendo válidos para presentar declaraciones de impuestos sobre la renta y reportar transacciones de activos digitales.

Los agentes de aceptación certificados (CaaS) y su función

Solicitar o renovar un ITIN puede ser estresante, especialmente para los contribuyentes internacionales que deben enviar los documentos originales al IRS. Los agentes de aceptación certificados ofrecen una alternativa que simplifica el proceso y protege a los solicitantes.

Qué hace una CAA

• El IRS autoriza a un agente de aceptación certificado a revisar los documentos que respaldan una solicitud de ITIN y confirmar su validez.
  
  
• La CAA puede autenticar los pasaportes y otros documentos de identidad, lo que elimina la necesidad de que los solicitantes envíen los originales confidenciales directamente al IRS.
  
  
• Una vez que se revisan los documentos, la CAA puede enviar la solicitud con un certificado de precisión, lo que reduce la posibilidad de rechazo por documentación faltante o no válida.

Beneficios para los inversores en criptomonedas

• Trabajar con una CAA permite a los inversores en criptomonedas mantener el control de sus pasaportes e identificaciones sin dejar de cumplir con los requisitos de verificación del IRS.
  
  
• Muchas CAA también tienen experiencia en impuestos, por lo que pueden ayudar a los inversores a entender cómo deben declararse los ingresos por criptomonedas en una declaración de impuestos federales.
  
  
• El uso de una CAA reduce el riesgo de demoras o denegaciones porque el agente comprueba que todos los formularios y archivos adjuntos sean correctos antes de enviarlos.

¿Quién puede convertirse en CAA?

• Los preparadores de impuestos, las universidades y ciertas agencias gubernamentales pueden solicitar al IRS autorización para actuar como agentes de aceptación certificados.
  
  
• Las instituciones financieras y las organizaciones comunitarias también pueden calificar si cumplen con los requisitos de elegibilidad y capacitación del IRS.
  
  
• Para convertirse en CAA, los profesionales deben completar una capacitación especializada del IRS, pasar una verificación de antecedentes y mantener los estándares de cumplimiento establecidos por la agencia.

Para los inversores en criptomonedas con necesidades complejas de presentación de informes, un agente de aceptación certificado garantiza que la solicitud de ITIN se tramitará correctamente la primera vez.

Ejemplos prácticos y casos extremos

Los ejemplos del mundo real ayudan a ilustrar cómo diferentes contribuyentes pueden necesitar un ITIN para las actividades relacionadas con las criptomonedas. Cada escenario destaca cómo se aplican las reglas a grupos específicos y qué medidas deben tomar para cumplir con las normas del IRS.

Ejemplo 1: Estudiante extranjero minando criptomonedas

Un estudiante mexicano con una visa F-1 obtiene ingresos extrayendo bitcoins mientras estudia en Texas. Como la minería genera ingresos imponibles, el estudiante debe solicitar un ITIN y presentar el formulario 1040-NR. Para respaldar la solicitud, el estudiante proporciona un pasaporte válido, los documentos de inscripción escolar y los registros de la actividad minera.

Ejemplo 2: Operador intradía no residente

Un no residente en los Emiratos Árabes Unidos comercia con criptomonedas en las bolsas estadounidenses durante todo el año fiscal. Dado que los ingresos provienen de EE. UU., el inversor debe solicitar un ITIN, presentar el formulario 1040-NR e informar todas las ganancias y pérdidas de capital. Los beneficios de un tratado tributario pueden aplicarse si existe un acuerdo entre los Estados Unidos y el país de origen del inversor.

Ejemplo 3: Familia inmigrante que presenta una solicitud conjunta

Un solicitante de la tarjeta verde casado con un ciudadano estadounidense obtiene ingresos en criptomonedas gracias a su trabajo independiente. Como el cónyuge no reúne los requisitos para obtener un número de seguro social, debe solicitar un ITIN para presentar una declaración de impuestos federales conjunta con su pareja. Sus hijos también necesitan un ITIN para que la familia pueda solicitar créditos como el crédito tributario por hijos.

Casos extremos y problemas inusuales

• Algunos contribuyentes reciben accidentalmente duplicados de ITINs cuando se procesan varias solicitudes, lo que requiere que el IRS determine el número válido y combine los registros.
  
  
• Otros contribuyentes reciben números de ITIN mal aplicados, lo que significa que su número se vinculó por error a la declaración de impuestos de otra persona, y el IRS debe emitir cartas de corrección.
  
  
• Los rechazos suelen ocurrir cuando los documentos están vencidos, incompletos o poco claros, lo que obliga a los contribuyentes a volver a presentar las solicitudes con la documentación corregida y puede retrasar su capacidad para presentar una declaración de impuestos sobre la renta.

Estos ejemplos demuestran cómo se aplican los requisitos de ITIN en situaciones prácticas y enfatizan por qué la documentación precisa y la presentación oportuna son esenciales para los inversores en criptomonedas.

Problemas comunes y solución de problemas

Incluso cuando los contribuyentes siguen los pasos correctos, las solicitudes de ITIN pueden tener problemas que causan demoras o rechazos. Comprender los problemas comunes de antemano ayuda a los inversores en criptomonedas a evitar errores y a mantenerse al día con sus declaraciones de impuestos federales.

Errores frecuentes al solicitar el ITIN

• Muchas solicitudes se rechazan porque los documentos de respaldo han caducado, lo que los hace inaceptables para el procesamiento del IRS.
  
  
• Los errores suelen producirse cuando los nombres o las fechas no coinciden con diferentes documentos, lo que genera confusión y solicitudes de aclaración.
  
  
• Algunos contribuyentes se olvidan de marcar la casilla correcta en el formulario W-7 por el motivo de la solicitud, lo que resulta en solicitudes incompletas.
  
  
• Los rechazos también ocurren cuando la declaración de impuestos federales requerida no está incluida en la solicitud de ITIN, a menos que el contribuyente califique para una excepción.
  
  

Motivos comunes de rechazo

• Los solicitantes suelen recibir una carta de rechazo cuando las fotocopias no están claras, ya que el IRS exige originales o copias certificadas para verificar su identidad.
  
  
• Los rechazos también son estándar si la declaración de impuestos adjunta a la solicitud está incompleta, no figura en los anexos o se presentó en un formulario incorrecto.
  
  
• Si la solicitud carece de firma o fecha, el IRS no la procesará y devolverá el paquete para su corrección.

Retrasos en el procesamiento

• Los tiempos de procesamiento son más largos durante la temporada alta de presentación, entre enero y abril, por lo que la presentación temprana ayuda a reducir los períodos de espera.
  
  
• Los solicitantes internacionales suelen tener tiempos de envío más largos, y el uso de un agente de aceptación certificado puede ayudar a acelerar la verificación.
  
  
• Los documentos originales perdidos o retrasados son una preocupación común, por lo que muchos contribuyentes prefieren presentarlos a través de una CAA o en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente.

ITINs suspendidos o desactivados

• Los ITIN se suspenden si no se han utilizado durante tres años tributarios consecutivos, y los contribuyentes no pueden presentar una declaración de impuestos sobre la renta hasta que se complete la renovación.
  
  
• La desactivación también puede ocurrir si el IRS identifica problemas de cumplimiento o posibles actividades fraudulentas relacionadas con el número.
  
  
• En estos casos, los contribuyentes deben presentar una solicitud de renovación con la documentación actualizada para restablecer el ITIN a su estado activo.

Al revisar los problemas comunes y prepararse para posibles retrasos, los inversores en criptomonedas pueden reducir el riesgo de que se rechace su solicitud de ITIN y asegurarse de que sus ingresos de activos digitales se informen a tiempo.

Próximos pasos para los inversores en criptomonedas con ITINs

Una vez que se emite o renueva un ITIN, los inversores en criptomonedas deben seguir utilizándolo correctamente para cumplir con las normas del IRS. La planificación ayuda a evitar el incumplimiento de los plazos y garantiza la precisión de los informes de ingresos de los activos digitales.

Lista de verificación para solicitantes por primera vez

• Los nuevos titulares de un ITIN deben confirmar que el número aparece en su declaración federal de impuestos sobre la renta antes de enviarla por correo o enviarla al IRS.
  
  
• Los solicitantes por primera vez deben conservar una copia de su solicitud, los documentos de respaldo y la carta de confirmación del IRS para sus registros.
  
  
• Los inversores deben verificar que todas las transacciones en criptomonedas se informen en los formularios correctos, como el Anexo D y el Formulario 8949.

Consejos para planificar la renovación

• Los contribuyentes deben comprobar si su ITIN está a punto de caducar, especialmente si no lo han usado durante tres años consecutivos.
  
  
• Las renovaciones deben presentarse mucho antes de la fecha límite de abril para evitar demoras en el procesamiento de las declaraciones de impuestos y evitar multas.
  
  
• Las familias con dependientes deben confirmar que todos los ITIN permanecen activos para poder seguir solicitando beneficios, como el crédito tributario por hijos.

Cuándo buscar ayuda profesional

• Los contribuyentes con obligaciones complejas de presentación de informes sobre criptomonedas deberían considerar la posibilidad de trabajar con un agente de aceptación certificado para reducir los errores en el proceso del ITIN.
  
  
• Un profesional de impuestos puede asesorar sobre los pagos de impuestos estimados, los beneficios de los tratados y otras cuestiones de cumplimiento que pueden aplicarse a los inversores en criptomonedas.
  
  
• Los profesionales también pueden ayudar a garantizar que las directrices del IRS se sigan correctamente, lo que reduce el riesgo de sanciones por no declarar lo suficiente.

Al seguir estos pasos, los inversores en criptomonedas pueden usar su ITIN de manera efectiva, presentar declaraciones precisas y mantener una buena reputación con el IRS año tras año.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Necesito un número de identificación fiscal individual si solo compro criptomonedas?

Si solo compras y mantienes criptomonedas como Bitcoin sin realizar ventas, operaciones o pagos, es posible que no necesites un ITIN para los inversores en criptomonedas. Sin embargo, si debe presentar una declaración de impuestos federales para obtener otros ingresos, igual necesitará un número ITIN. El Servicio de Impuestos Internos revisa todas las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas por personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social.

¿Puede un cónyuge solicitar un ITIN para presentarlo conjuntamente?

Sí, un cónyuge que no tenga un SSN puede solicitar un ITIN para presentar una declaración conjunta de impuestos sobre la renta. Este proceso permite a los contribuyentes solicitar beneficios como el impuesto por hijos a cargo o los créditos relacionados con los familiares a cargo. El IRS exige los formularios y documentos de respaldo adecuados, que deben enviarse por correo o a través de un agente de aceptación certificado antes de la fecha límite de abril.

¿Cuánto dura el proceso de solicitud del ITIN?

El IRS generalmente procesa una solicitud de ITIN en un plazo de siete semanas, pero puede demorar más durante la temporada alta del año tributario, de enero a abril. Los contribuyentes internacionales que envíen documentos por correo a la Unidad de Operaciones del ITIN en Austin, Texas, deben esperar tiempos de procesamiento más prolongados. Para verificar el estado, una persona puede comunicarse directamente con el Servicio de Impuestos Internos para obtener orientación actualizada sobre su solicitud.

¿Qué sucede si mi ITIN ha vencido cuando presento una declaración de impuestos?

Si un ITIN ha vencido, el IRS seguirá procesando la declaración de impuestos federales, pero es posible que se nieguen créditos como el crédito tributario por hijos hasta que se renueve el número. Los contribuyentes deben renovar su ITIN antes de la fecha límite de abril para evitar multas o demoras. Presentar la solicitud del ITIN con anticipación ayuda a garantizar la elegibilidad para recibir los beneficios y la notificación adecuada de los activos y las transacciones.

¿Los no residentes deben denunciar las operaciones entre criptomonedas?

Sí, las personas no residentes que negociaron con criptoactivos durante el año fiscal deben declarar esas transacciones si tienen obligaciones tributarias en EE. UU. El IRS exige a los contribuyentes que calculen el valor en dólares estadounidenses en cada fecha de negociación y presenten el formulario correcto. La presentación de informes garantiza el cumplimiento, evita sanciones y mantiene los registros actualizados y completos para futuras presentaciones de declaraciones de impuestos sobre la renta.

¿Qué documentos debo incluir al solicitar un ITIN?

Los solicitantes deben presentar el formulario W-7, una declaración de impuestos válida y la prueba de identidad requerida, como un pasaporte. Los documentos de respaldo deben enviarse por correo al IRS o presentarse a través de un agente de aceptación certificado. Los contribuyentes deben escribir con claridad en todos los formularios, verificar las fechas de vencimiento e incluir cada página. El Servicio de Impuestos Internos proporciona una guía actualizada sobre los documentos elegibles y aceptables.