Un Número de identificación individual del contribuyente (ITIN) es un número de identificación fiscal de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para personas que deben cumplir con las leyes tributarias de EE. UU. UU. Pero que no reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN). Los ciudadanos extranjeros, los extranjeros no residentes y los extranjeros residentes pueden necesitar un ITIN para presentar declaraciones de impuestos federales, declarar ingresos y cumplir con los requisitos tributarios sin cambiar su estado migratorio.
Comprender el proceso de solicitud del ITIN es esencial para cualquier persona en Pensilvania que deba presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta, solicitar ciertos créditos, como el crédito tributario por hijos, o recibir un crédito por los impuestos retenidos de los salarios pagados. El IRS exige documentos de identificación específicos, como un pasaporte válido o una copia certificada, y las solicitudes suelen incluir documentos originales. Los errores de presentación de los ITINs vencidos pueden retrasar los reembolsos y afectar su situación tributaria.
Esta guía explica todo lo que necesita saber sobre las solicitudes de ITIN, desde las reglas de elegibilidad y la prueba de presencia sustancial hasta las instrucciones de presentación paso a paso, los procedimientos de renovación y las actualizaciones del estado de las solicitudes de ITIN. También explica cómo trabajar con un agente de aceptación certificado, dónde obtener ayuda en un centro de asistencia al contribuyente del IRS y cómo verificar la información a través del sitio web del IRS. Ya sea que sea un estudiante internacional con ingresos por becas no relacionadas con el servicio, un cónyuge dependiente o cualquier contribuyente que deba presentar una declaración, este artículo proporciona la información tributaria que necesita para presentar su solicitud correctamente y mantener registros tributarios precisos cada año tributario.
Un número de identificación fiscal individual es un número de identificación fiscal que comienza con el número 9 y sigue el formato XXX-XX-XXXX, similar al número de Seguro Social. El Servicio de Impuestos Internos emite los ITIN para ayudar a las personas que necesitan presentar declaraciones de impuestos federales pero no pueden obtener un número de seguro social para fines tributarios federales.
Es esencial entender que un ITIN es solo para fines tributarios y tiene limitaciones significativas en comparación con un número de Seguro Social (SSN).
El Servicio de Impuestos Internos ha establecido categorías específicas de personas que pueden necesitar solicitar un ITIN para cumplir con sus obligaciones tributarias federales.
Es elegible para un ITIN si cumple con las dos condiciones esenciales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos.
Desde 2018, los cónyuges y dependientes solo pueden obtener un ITIN si reúnen los requisitos para recibir los beneficios tributarios específicos listados por el Servicio de Impuestos Internos.
Hay varias situaciones que no requieren una solicitud de ITIN, incluso si es extranjero. Si ya tiene un número de Seguro Social o es elegible para obtener uno mediante un empleo autorizado. El IRS no emite los ITIN a personas que pueden obtener legalmente un SSN para fines tributarios.
El Servicio de Impuestos Internos acepta 13 documentos específicos para probar su identidad y conexión con un país extranjero para las solicitudes de ITIN.
Los dependientes tienen requisitos de documentación adicional además de la verificación de identidad estándar para su solicitud de ITIN.
El IRS tiene requisitos específicos para los registros médicos y escolares que se utilizan para verificar la elegibilidad de los dependientes para las solicitudes de ITIN. Registros oficiales de vacunación o cartas firmadas con membrete médico que muestren el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección de EE. EE. UU. y la atención médica del niño dentro de los 12 meses posteriores a la solicitud. Estos registros deben provenir de un centro médico legítimo de los EE. UU. Con la documentación adecuada.
Marque la casilla correspondiente en el formulario W-7 según su situación tributaria específica y su relación con las obligaciones tributarias de EE. UU. El Servicio de Impuestos Internos exige que los solicitantes identifiquen el motivo exacto por el que necesitan un ITIN, lo que determina los requisitos de documentación y declaración de impuestos de su solicitud.
Download Formulario W-7 desde el sitio web del IRS y complete con precisión toda la información personal requerida. Complete las secciones que incluyan su nombre, dirección, fecha de nacimiento, país de ciudadanía, número de identificación fiscal extranjero, si corresponde, fecha de entrada en EE. U. y detalles de la documentación acreditativa.
Reúna los documentos originales o copias certificadas que cumplan con los requisitos de verificación de identidad y condición de extranjero del IRS. Asegúrese de que todos los documentos estén actualizados y no hayan caducado, con una visibilidad clara de la información requerida, incluidas las fotografías, cuando corresponda.
A menos que califique para una excepción, debe incluir una declaración de impuestos federales completa junto con su solicitud de ITIN. Deje el número de seguro social o el campo del ITIN en blanco en su declaración de impuestos, ya que el IRS agregará su ITIN recién emitido al procesar su solicitud.
Tiene varias opciones para enviar su solicitud de ITIN al Servicio de Impuestos Internos. Puede enviar su solicitud completa por correo a la oficina del IRS en Austin, Texas, o presentarla en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS, en la oficina de un agente de aceptación certificada o en un centro de VITA que reúna los requisitos.
Espere 7 semanas para procesar durante los períodos regulares u 11 semanas durante la temporada alta de impuestos, de enero a abril. Si se aprueba, el IRS le devolverá sus documentos originales en un plazo de 60 días y le enviará una notificación con el código CP 565 junto con su ITIN.
Su ITIN vence en circunstancias específicas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos para garantizar el cumplimiento tributario activo.
El proceso de renovación del ITIN sigue los mismos pasos básicos que la solicitud inicial, pero tiene requisitos de renovación específicos. Complete una nueva solicitud del formulario W-7 marcando la casilla «Renovación» para indicar que está renovando un ITIN existente. Presente la misma documentación de respaldo requerida para las nuevas solicitudes, incluida la verificación de identidad y la prueba de su condición de extranjero.
Hay varias consideraciones fundamentales que afectan cuándo y cómo debe renovar su ITIN vencido. Renueve su ITIN únicamente si lo va a incluir en una declaración de impuestos federales vigente o si puede solicitarlo para obtener los beneficios tributarios permitidos. No lo renueve si el ITIN solo se usa en declaraciones informativas presentadas por terceros.
Un agente de aceptación certificado es una persona o entidad empresarial autorizada por el IRS que puede ayudar con las solicitudes de ITIN y proporcionar servicios de autenticación de documentos.
Trabajar con un agente de aceptación certificado ofrece varias ventajas en comparación con la presentación de solicitudes de ITIN de forma independiente.
El Servicio de Impuestos Internos mantiene una lista oficial de agentes de aceptación autorizados en todo Pensilvania para atender a las comunidades locales. Varios agentes certificados operan en Filadelfia, Pittsburgh, Allentown y otras ciudades importantes de Pensilvania. Estos profesionales ofrecen servicios en varios idiomas y se especializan en diferentes situaciones tributarias.
Muchas solicitudes de ITIN se rechazan debido a problemas con la documentación de respaldo presentada al Servicio de Impuestos Internos.
Los errores en el formulario W-7 con frecuencia causan demoras o rechazos en el procesamiento de las solicitudes de ITIN. La selección de un código de motivo incorrecto para el tipo de solicitud afecta a los requisitos de documentación y a los procedimientos de procesamiento. Lee atentamente las instrucciones de cada código de motivo para asegurarte de elegir la opción que describa con precisión tu situación tributaria.
Los problemas con la documentación de respaldo más allá de la verificación de identidad básica suelen provocar retrasos en la solicitud. La presentación de copias certificadas ante notario en lugar de copias certificadas de las agencias emisoras no cumple con los estándares del IRS. Solo se aceptan documentos originales o copias certificadas de las agencias que emitieron los documentos.
En circunstancias normales, el Servicio de Impuestos Internos ha establecido plazos de procesamiento estándar para las solicitudes de ITIN.
Hay varios factores que pueden extender el cronograma de procesamiento regular de su solicitud de ITIN más allá de las expectativas estándar. Las solicitudes incompletas, la mala calidad de los documentos o la falta de la documentación requerida requieren más tiempo de revisión. El Servicio de Impuestos Internos puede solicitar más información, lo que prolonga los plazos de procesamiento.
El IRS proporciona correspondencia específica para comunicar el estado y los resultados de la solicitud a los solicitantes del ITIN. El aviso de asignación del ITIN CP 565 confirma la aprobación y proporciona su nuevo número de identificación fiscal individual (ITIN). Este aviso incluye información importante sobre el uso de su ITIN y el cumplimiento de los requisitos tributarios federales.
No obtener el ITIN requerido puede resultar en la imposición de importantes sanciones financieras por parte del Servicio de Impuestos Internos.
No cumplir con los plazos del ITIN puede perder de forma permanente valiosos beneficios y créditos tributarios. No se puede incluir a los dependientes en su declaración de impuestos federales, lo que se traduce en una mayor obligación tributaria y en la pérdida de los créditos asociados. Los miembros de la familia que no cuenten con los números de identificación fiscal individuales adecuados no pueden solicitar beneficios tributarios.
No obtener los ITINs requeridos puede crear complicaciones legales y financieras más amplias que van más allá de las multas tributarias inmediatas. Posibles auditorías y exámenes del IRS y un mayor escrutinio de las futuras declaraciones de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos puede cuestionar el cumplimiento tributario cuando los contribuyentes no obtienen los números de identificación fiscal individual requeridos.
Pueden producirse errores administrativos específicos con las asignaciones de ITIN que requieran una corrección inmediata por parte del Servicio de Impuestos Internos. Los ITIN asignados incorrectamente a la persona equivocada requieren contactar de inmediato con el IRS mediante el formulario 14039 de declaración jurada de robo de identidad. Estas situaciones pueden crear problemas importantes con el procesamiento de las declaraciones de impuestos y deben resolverse rápidamente.
Comprender los motivos comunes de rechazo ayuda a los solicitantes a abordar los problemas y volver a presentar las solicitudes de ITIN exitosas. Las declaraciones de impuestos que no demuestren un requisito de presentación o que no cumplan con los cronogramas requeridos para solicitar los beneficios resultan en el rechazo de la solicitud. El Servicio de Impuestos Internos debe verificar que los solicitantes tengan propósitos tributarios legítimos.
Las categorías específicas de visa crean consideraciones únicas para las solicitudes de ITIN y los requisitos de presentación de impuestos. Los estudiantes F-1 deben presentar cartas de los funcionarios escolares designados si no están trabajando. Si los estudiantes tienen una autorización de empleo, por lo general son elegibles para el SSN y deben solicitar un SSN en lugar de un ITIN. Verifique el estado de su autorización de trabajo antes de determinar si necesita un ITIN.
El Servicio de Impuestos Internos ha establecido calificaciones y requisitos específicos para las personas que buscan la autorización de la CAA.
Las CAA tienen obligaciones y estándares de desempeño específicos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos. Revise y autentique las solicitudes de ITIN, mantenga registros adecuados con requisitos de retención de tres años y presente formularios de certificado de precisión con cada solicitud. Cumple con los estándares de calidad, incluidas las tasas de rechazo aceptables.
La autorización de la CAA brinda ventajas profesionales y comerciales a los profesionales de impuestos que atienden a clientes internacionales. La comunicación directa con el IRS para los asuntos relacionados con el ITIN y la capacidad de autenticar la mayoría de los documentos eliminan las preocupaciones de los clientes sobre la presentación de los documentos originales. Esto mejora la credibilidad entre los clientes que buscan servicios de números de identificación fiscal individuales.
Una revisión cuidadosa antes del envío evita errores comunes que retrasan el procesamiento de las solicitudes de ITIN. Confirme que todos los documentos sean originales o copias certificadas de las agencias emisoras, estén vigentes y no hayan caducado, y que las fotografías sean claras y visibles. Si se requiere una prueba de residencia, verifique que los documentos de los dependientes muestren las direcciones de los EE. UU.
La respuesta adecuada a la correspondencia del IRS garantiza el procesamiento y la aprobación oportunos de su solicitud de ITIN. Revise cuidadosamente las solicitudes del CP 566 y envíe documentos adicionales dentro de los 45 días posteriores a la fecha de notificación. Incluya una copia del CP 566 en su respuesta y utilice el correo certificado para enviar documentos importantes.
Siga estos pasos esenciales para comenzar su proceso de solicitud de ITIN y garantizar que se complete con éxito.
Considere estas opciones de apoyo profesional para garantizar el procesamiento exitoso de las solicitudes de ITIN y el cumplimiento tributario. Trabaje con agentes de aceptación certificados en Pensilvania para obtener servicios de autenticación de documentos y revisión profesional. Visite los centros de asistencia al contribuyente del IRS para revisar los documentos en persona o comuníquese con los sitios de VITA que ofrecen servicios de ITIN gratuitos.
El Servicio de Impuestos Internos generalmente procesa las solicitudes de ITIN en un plazo de aproximadamente siete semanas si se presentan fuera de la temporada alta. Durante el ajetreado período de presentación, de enero a abril, el procesamiento puede extenderse de nueve a once semanas. Los solicitantes internacionales pueden sufrir retrasos más prolongados debido a los procedimientos de gestión y verificación del correo extranjero, por lo que se recomienda encarecidamente la presentación temprana.
No, no puede presentar electrónicamente una declaración federal sin un ITIN. Los solicitantes deben presentar el formulario W-7 junto con una declaración de impuestos en papel, dejando el campo del ITIN en blanco. El IRS revisa ambos documentos al mismo tiempo, asigna el ITIN si se aprueba y luego procesa la declaración. Esto garantiza el cumplimiento y la correcta identificación del contribuyente.
Cuando su ITIN caduque, no podrá usarlo para las presentaciones actuales hasta que lo renueve con un nuevo formulario W-7 y la documentación requerida. La presentación de una declaración de impuestos con un ITIN vencido suele provocar demoras en el procesamiento, aplazar los reembolsos y perder ciertos créditos. Renovar a tiempo le ayuda a evitar complicaciones con el IRS.
Sí, puede trabajar con cualquier agente de aceptación certificado autorizado por el IRS, incluso si vive fuera de Pensilvania o los Estados Unidos. Los agentes pueden revisar sus documentos, autenticar su identidad y enviar su solicitud directamente al IRS. Usar una CAA local puede ser más conveniente para la verificación en persona, pero no es obligatorio.
No, los ITINs no están sujetos a requisitos de renovación anual. Solo caducan si no se utilizan en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos o si se emiten antes de 2013 sin renovación posterior. Si su ITIN está activo y aparece en las declaraciones de impuestos puntuales, puede seguir usándolo sin tener que presentar la documentación de renovación anualmente.
Sí, los niños pueden obtener el ITIN si califican como dependientes para recibir los beneficios tributarios permitidos en una declaración de impuestos federales. Como adultos, deben cumplir con los requisitos de documentación exactos, incluida la prueba de identidad y la condición de extranjero. Los documentos específicos por edad, como los registros médicos o escolares, suelen ser necesarios para demostrar la residencia y la elegibilidad en los EE. UU.
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