Los residentes y ciertos no residentes que obtuvieron ingresos dentro del estado de Kentucky deben presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Kentucky para el año tributario 2019. El proceso puede parecer complejo al principio, pero con la preparación adecuada, puede resultar sencillo. Esta guía está diseñada para contribuyentes individuales, propietarios únicos y propietarios de pequeñas empresas que necesitan instrucciones claras para presentar sus declaraciones con precisión, solicitar las deducciones y créditos elegibles y garantizar el reembolso máximo disponible. Los pasos que se proporcionan reflejan las directrices oficiales del Departamento de Hacienda de Kentucky y se basan en los requisitos tributarios de 2019.
Su declaración de Kentucky comienza con la información de la declaración de impuestos federales, que incluye los ingresos imponibles federales, los ingresos brutos ajustados y otros montos que determinan su obligación tributaria estatal. Es esencial completar primero la declaración de impuestos federales, ya que sirve de base para sus formularios de Kentucky y garantiza que los ingresos devengados, las deducciones y los créditos se transfieran con precisión. Si sigue cuidadosamente cada etapa del proceso, puede cumplir con sus obligaciones tributarias estatales y, al mismo tiempo, aprovechar todas las oportunidades disponibles de créditos tributarios personales, créditos por cuidado de dependientes y créditos por ingresos del trabajo. Comprender estos requisitos y las opciones de presentación disponibles ayuda a prevenir errores, evitar facturas innecesarias y garantizar que su presentación cumpla con la ley federal y las regulaciones de Kentucky.
Kentucky aplica una tasa impositiva fija del cinco por ciento a los ingresos imponibles para el año tributario 2019. Esta tasa es la misma para todos los contribuyentes elegibles, independientemente de su nivel de ingresos o estado civil tributario. El requisito de presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky depende tanto del tamaño de la familia como del ingreso bruto ajustado. Los ingresos obtenidos durante el año, ya sea por los salarios declarados por un empleador, por actividades de trabajo por cuenta propia u otras fuentes, se comparan con los umbrales estatales para determinar si es obligatorio presentarlos. Los umbrales también consideran si un contribuyente es residente de un año completo o parcial.
Su ingreso bruto ajustado de Kentucky comienza con las cifras que figuran en su declaración de impuestos federales. Empieza por determinar tu ingreso imponible federal y, a continuación, aplica sumas y restas específicas de Kentucky, según lo exijan las regulaciones tributarias estatales y locales. Estos ajustes se basan en la ley federal y el Código de Impuestos Internos, pero se adaptan a las normas tributarias de Kentucky. Una vez que se completan los ajustes, el monto resultante se convierte en su ingreso imponible para fines estatales, que luego se multiplica por la tasa impositiva fija del estado para calcular su obligación inicial.
Es esencial completar primero una declaración de impuestos federales porque garantiza que todos los montos, incluidas las deducciones, los créditos tributarios personales y los créditos como el crédito tributario por hijos, el crédito por cuidado de dependientes y el crédito por ingresos del trabajo, se transfieran correctamente a los formularios estatales. Presentar la declaración estatal con prontitud ayuda a evitar facturas inesperadas y le permite solicitar los programas de crédito tributario que reúnen los requisitos, lo que puede generar un reembolso mayor. La presentación de informes precisos también garantiza el cumplimiento de las normas de Kentucky y de la ley federal aplicable.
Kentucky determina las obligaciones de presentación para el año tributario 2019 utilizando tanto el ingreso bruto modificado como el ingreso bruto ajustado de Kentucky. Para un residente de un año completo, los ingresos obtenidos durante el año tributario deben compararse con los umbrales establecidos por el Departamento de Ingresos de Kentucky. Estos umbrales varían según el tamaño de la familia y el estado civil civil. Por ejemplo, un contribuyente soltero menor de 65 años debe presentar su declaración si sus ingresos superan el tamaño de la familia y el umbral de ingreso bruto ajustado. Ya sea que presenten una declaración conjunta o por separado, las parejas casadas deben cumplir con estos requisitos antes de que la declaración estatal sea obligatoria.
Los contribuyentes con impuestos comerciales derivados del trabajo por cuenta propia deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky si sus ingresos brutos superan los umbrales de ingresos, independientemente de su ingreso bruto ajustado de Kentucky. Esta regla se aplica incluso si el contribuyente presenta la declaración en otro estado, como Nuevo México, debido a operaciones en varios estados. Es posible que quienes tengan ingresos de varios estados tengan que contabilizar los impuestos locales pagados en otros lugares y asegurarse de solicitar los créditos correspondientes para evitar la doble tributación en virtud de la ley federal.
Los créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo, los créditos tributarios personales, el crédito tributario por hijos y el crédito por cuidado de dependientes no eliminan la obligación de presentar la declaración. Aun así, pueden reducir significativamente la factura final. Estos créditos y deducciones, como los intereses hipotecarios y las deducciones específicas detalladas, pueden reducir los ingresos imponibles y resultar en un reembolso máximo. Los contribuyentes también deben revisar su declaración de impuestos federales para asegurarse de que todos los créditos elegibles se transfieran correctamente a los formularios estatales. El estado civil civil, ya sea soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia, afecta directamente al cálculo de los ingresos imponibles y de la elegibilidad crediticia.
Para el año tributario de 2019, Kentucky restableció ciertas deducciones detalladas previamente eliminadas. Los contribuyentes podían volver a deducir las pérdidas por juegos de azar en virtud de la sección 165 (d) del IRC y los intereses de inversión en virtud de la sección 163 del IRC, siempre que se declararan con precisión en su declaración de impuestos federales. Si se aplican correctamente, estas deducciones podrían reducir los ingresos imponibles y generar un reembolso máximo. Los residentes de un año completo o parcial pueden solicitar estas deducciones si cumplen con los requisitos de presentación. Para obtener una referencia oficial, consulte el Paquete de instrucciones del formulario 740 de Kentucky 2019.
Dos créditos tributarios notables estuvieron en vigor para el año tributario de 2019. El crédito tributario por tamaño de la familia ofreció un alivio a los hogares con ingresos de hasta el 133% de lo establecido en las pautas federales de pobreza. El crédito tributario por brecha de ingresos también estaba disponible para los contribuyentes con un tamaño de familia de tres miembros o menos, y proporcionaba asistencia específica a quienes cumplían con ciertos umbrales de ingresos. La página de créditos tributarios del Departamento de Ingresos de Kentucky describe los métodos de elegibilidad y cálculo.
El sistema tributario de Kentucky está estrechamente vinculado al Código de Rentas Internas. Los cambios a nivel federal pueden influir directamente en los cálculos estatales, incluida la forma en que se determina el ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, los ajustes federales a los ingresos devengados, las deducciones o la elegibilidad crediticia podrían alterar la obligación tributaria estatal. Los contribuyentes deben revisar las actualizaciones estatales y federales antes de presentarlas para garantizar su cumplimiento. Para obtener detalles sobre la presentación federal, consulte el Sitio web oficial del IRS.
Comience por recopilar toda la documentación necesaria para asegurarse de que su declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky sea precisa y completa. Necesitará los formularios W-2 de cada empleador, el formulario 1099 para cualquier ingreso adicional obtenido y el Anexo K-1 si recibió ingresos de una sociedad colectiva o corporación tipo S. Guarde comprobantes de cualquier deducción que solicite, como las declaraciones de intereses hipotecarios, los recibos de impuestos a la propiedad, los registros de donaciones caritativas y las facturas de gastos médicos. Los registros organizados ayudarán a evitar demoras, reducir la posibilidad de recibir una factura inesperada y facilitar la verificación de la información si es necesario.
Su declaración de Kentucky se calcula utilizando las cifras de su declaración de impuestos federales sobre la renta. Comience con sus ingresos brutos ajustados y sujetos a impuestos federales que figuran en los formularios del IRS. Este paso garantiza que créditos como el crédito por ingresos del trabajo, los créditos tributarios personales y el crédito tributario por hijos ya estén determinados y puedan transferirse directamente a sus formularios de Kentucky. Al hacer primero su declaración de impuestos federales, evitará inconsistencias y se asegurará de que su declaración estatal refleje los totales exactos de los ingresos devengados, las deducciones y los créditos.
El ingreso bruto ajustado de Kentucky comienza con su AGI federal, pero se ajusta según las reglas estatales específicas. Sumarás partidas como los intereses de los bonos municipales emitidos por otros estados y restarás las partidas que Kentucky exime, como la paga militar en servicio activo. El resultado es su AGI de Kentucky, la base para calcular su ingreso imponible y su eventual tasa impositiva.
Seleccione el estado civil correcto: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia. Su elección influye en los umbrales de ingresos, los límites de deducción y la elegibilidad para ciertos créditos. Las parejas deben comparar las declaraciones conjuntas y separadas para determinar qué opción minimiza su obligación tributaria.
Decida si utilizará la deducción estándar de 2.590 dólares o detallará sus deducciones. Las deducciones detalladas pueden incluir los intereses hipotecarios, las donaciones caritativas y las deducciones restablecidas para 2019, como los intereses de inversión y las pérdidas por juegos de azar. Aplica los créditos elegibles, como el crédito por cuidado de dependientes, el crédito por ingresos, el crédito por ingresos del trabajo y los créditos tributarios personales, para reducir el monto final adeudado.
Multiplique su ingreso imponible por la tasa impositiva fija del 5% para encontrar su pasivo base. Reste los montos de retención y cualquier pago de impuestos estimado. Si sus costos superan los impuestos, recibirá un reembolso; de lo contrario, prepárese para pagar el saldo restante con prontitud para evitar multas.
Los propietarios de pequeñas empresas, propietarios únicos y personas que trabajan por cuenta propia deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky si sus ingresos brutos superan los umbrales de presentación establecidos por el estado, independientemente de su ingreso bruto ajustado de Kentucky. Este requisito se aplica incluso cuando el contribuyente presenta la declaración en otro estado debido a operaciones en varios estados. Por ejemplo, si opera en Kentucky y Nuevo México, debe presentar la declaración en ambos estados e informar los ingresos obtenidos en cada jurisdicción.
Los dueños de negocios a menudo tienen que administrar los impuestos estatales y locales que varían según el lugar donde operan. Las tasas impositivas locales, los plazos de presentación y los requisitos de presentación de informes pueden diferir de los impuestos estatales. Cuando una empresa obtiene ingresos en varios estados, es esencial solicitar los créditos de manera adecuada para evitar pagar dos veces impuestos sobre los mismos ingresos. El cumplimiento de las regulaciones de Kentucky y la ley federal garantiza la precisión de los informes y minimiza el riesgo de facturas o multas adicionales.
Las deducciones elegibles pueden reducir los ingresos imponibles, incluidos los gastos relacionados con la empresa, la depreciación y los costos operativos específicos. También se pueden solicitar créditos, como emplear trabajadores o invertir en un proyecto en particular. Aplicar correctamente las deducciones y créditos disponibles puede ayudar a reducir la tasa impositiva general y mejorar el flujo de caja. En el caso de las personas que trabajan por cuenta propia, el mantenimiento de registros precisos y el uso de software tributario o de expertos fiscales profesionales pueden garantizar que se soliciten todas las deducciones permitidas, maximizando los ahorros y manteniendo el cumplimiento durante el año tributario.
El crédito por cuidado de dependientes está disponible para los contribuyentes que pagan por el cuidado de un dependiente calificado mientras trabajan o buscan empleo activamente. Un dependiente calificado puede incluir a un hijo menor de 13 años o a un cónyuge u otra persona dependiente que no pueda cuidar de sí misma física o mentalmente. Para solicitar este crédito, el contribuyente debe haber obtenido ingresos durante el año tributario y debe recibir la atención necesaria para que el contribuyente o su cónyuge puedan trabajar.
Los gastos elegibles incluyen pagos a guarderías, proveedores de cuidado en el hogar y campamentos diurnos específicos, siempre y cuando el proveedor de cuidado no sea un dependiente ni el cónyuge del contribuyente. El monto del crédito por cuidado de dependientes se calcula como un porcentaje de los gastos calificados, sujeto a los límites de ingresos. Este crédito reduce directamente la cantidad adeudada por el impuesto sobre la renta individual de Kentucky, lo que lo convierte en una herramienta valiosa para reducir la factura final. Si bien el crédito por cuidado de dependientes no afecta el ingreso bruto ajustado, puede mejorar el potencial de reembolso si se combina con otros créditos, como el crédito por ingreso del trabajo y los créditos tributarios personales.
Para solicitar el crédito por cuidado de dependientes, los contribuyentes deben completar la sección correspondiente de la declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky y proporcionar detalles sobre el proveedor de cuidado, incluidos el nombre, la dirección y el número de identificación del empleador o del Seguro Social. Es esencial llevar un registro preciso, ya que el Departamento de Hacienda de Kentucky puede exigir un comprobante de pago si se revisa la declaración. La combinación de este crédito con otras deducciones y créditos disponibles, como las deducciones de intereses hipotecarios o el crédito por ingresos, puede ayudar a lograr un reembolso máximo sin dejar de cumplir con los requisitos de las leyes federales y estatales.
Los contribuyentes que adeudan dinero en su declaración de impuestos sobre la renta individual de Kentucky tienen varias opciones de pago. Los pagos se pueden hacer electrónicamente desde una cuenta bancaria, con tarjeta de crédito o débito, o con un cheque o giro postal enviado por correo al Departamento de Hacienda de Kentucky. Para garantizar una acreditación adecuada, cada método de pago debe indicar la leyenda «KY Income Tax—2019» y el número de seguro social del contribuyente. Los pagos deben hacerse antes de la fecha de vencimiento original para evitar multas e intereses.
Los reembolsos se pueden rastrear en línea a través del sistema de estado de reembolsos del estado o comunicándose directamente con el Departamento de Hacienda. En el caso de las declaraciones presentadas electrónicamente, los reembolsos suelen emitirse en un plazo de cuatro a seis semanas, mientras que las declaraciones en papel pueden tardar de 10 a 14 semanas en procesarse. La presentación anticipada y la elección del depósito directo en una institución financiera pueden reducir el tiempo de espera. Los contribuyentes deben asegurarse de que toda la información, incluidos los números de Seguro Social y los detalles de las cuentas bancarias, sea correcta para evitar demoras.
Los contribuyentes pueden presentar una declaración enmendada para el año tributario 2019 si descubren un error después de la presentación. Esto permite corregir los ingresos imponibles, los créditos o las deducciones que pueden afectar el monto adeudado o el reembolso adeudado. También puede ser necesaria una declaración enmendada si se dispone de nueva información, como las declaraciones actualizadas del empleador o los formularios adicionales recibidos después de la presentación inicial. Presentar una declaración enmendada con prontitud ayuda a prevenir complicaciones futuras y garantiza que la cuenta del contribuyente refleje el saldo correcto.
Sí, si es residente de un año completo o parcial y cumple con los umbrales de ingresos de Kentucky, debe presentar una declaración de Kentucky además de su declaración de impuestos federales. Su declaración estatal usa cifras del formulario federal, pero aplica las reglas específicas de Kentucky a los ingresos devengados, las deducciones y los créditos del año en curso.
Para solicitar el crédito por cuidado de dependientes, complete la sección correspondiente de su declaración de Kentucky y proporcione el nombre, la dirección, el número de seguro social o el número de identificación fiscal individual del proveedor de cuidado. Los gastos deben cumplir los requisitos de conformidad con las leyes estatales y federales, y usted debe tener ingresos devengados durante el año tributario para poder optar a este crédito.
Kentucky ofrece opciones de presentación electrónica gratuita para los contribuyentes elegibles, según el nivel de ingresos y la complejidad de la declaración. La presentación electrónica es más rápida que enviar los formularios en papel por correo y, con frecuencia, resulta en reembolsos más rápidos, especialmente cuando eliges el depósito directo a una institución financiera. La elegibilidad se basa en las pautas del año en curso publicadas por el Departamento de Hacienda de Kentucky.
Si encuentra un error, presente una declaración enmendada de inmediato para corregir el error. Esto se aplica a los cambios en los ingresos, créditos o deducciones imponibles. Use el formulario de Kentucky correcto para las declaraciones modificadas y asegúrese de que todas las cifras coincidan con su formulario federal actualizado. La presentación rápida evita problemas relacionados con los intereses, las multas o los ajustes en su cuenta.
Las presentaciones electrónicas generalmente resultan en reembolsos en un plazo de cuatro a seis semanas, mientras que las presentaciones en papel pueden demorar de 10 a 14 semanas. Elegir el depósito directo en una institución financiera puede acortar la espera. Asegúrese de que todos los números de Seguro Social, los números de identificación fiscal individual y los datos bancarios sean correctos para evitar demoras en la recepción de su reembolso del año en curso.
Si no tiene un número de Seguro Social, debe obtener un número de identificación fiscal individual antes de presentar la solicitud. Este número le permite al Departamento de Hacienda de Kentucky procesar su declaración. Debe ingresarlo en su formulario federal y en su declaración de Kentucky, junto con información precisa sobre los ingresos devengados y las deducciones.
Los propietarios de pequeñas empresas que cumplan con los criterios de elegibilidad pueden solicitar el crédito por ingresos del trabajo. El cálculo se basa en su formulario federal, pero su declaración de Kentucky también reflejará el crédito si reúne los requisitos. Asegúrese de declarar todos los ingresos devengados y guarde la documentación que respalde su solicitud en caso de que su declaración se revise durante el año en curso.
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