Declaración de impuestos de Illinois para 2020: una guía para entender las leyes tributarias estatales

En 2020, Illinois exigía a los contribuyentes que presentaran declaraciones utilizando la tasa fija del impuesto sobre la renta del 4,95 por ciento.
Los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de origen en Illinois deben seguir cuidadosamente las reglas de presentación específicas de cada estado. El proceso implicaba reunir los documentos de ingresos, completar los formularios estatales correctos y enviarlos electrónicamente o por correo. La precisión en la presentación ayudó a los contribuyentes a evitar multas, cargos por intereses y demoras en la recepción de los reembolsos elegibles del Departamento de Hacienda de Illinois.

Comprender las leyes tributarias del estado de Illinois permitió a las personas calcular los pasivos correctamente y solicitar los créditos permitidos sin errores. Según las regulaciones de Illinois, los propietarios de pequeñas empresas se beneficiaron al conocer deducciones específicas, como los gastos relacionados con la empresa o los créditos tributarios a la propiedad que cumplían los requisitos. El conocimiento de las normas aplicables a los ingresos procedentes de otros estados y a los ajustes de Illinois evitó cometer costosos errores de cumplimiento. La familiaridad con los requisitos estatales también redujo el estrés durante la temporada de impuestos, ya que proporcionó una hoja de ruta clara para la preparación y la presentación.

Esta guía explica cómo identificar los formularios correctos, que incluyen IL-1040 para particulares y IL-1065 para asociaciones. También describe los plazos de presentación, los procedimientos de prórroga y las multas por presentación tardía para ayudar a los contribuyentes a planificar de manera efectiva. Los lectores también aprenderán sobre las deducciones y créditos estándar que a menudo se pasan por alto, como el crédito por gastos de educación o el crédito tributario a la propiedad. Al final, los contribuyentes tendrán conocimientos prácticos para completar su declaración de impuestos de Illinois de 2020 con mayor confianza y precisión.

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Descripción general de las leyes de impuestos sobre la renta del estado de Illinois para 2020 y cómo afectan sus impuestos sobre la renta

Comprender la declaración de impuestos de Illinois para 2020 requiere algo más que conocer los números: requiere saber cómo la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois, las exenciones y las normas de residencia funcionan en conjunto para determinar sus impuestos sobre la renta anuales. A continuación se muestra un desglose de los puntos esenciales que necesita saber para las obligaciones del año tributario actual.

Tasa impositiva fija y exenciones personales en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois

La ley del impuesto sobre la renta de Illinois establece una tasa impositiva neta uniforme del 4,95% para el año tributario 2020.
Esta tasa impositiva fija significa que los individuos y los miembros de sociedades de responsabilidad limitada pagan el mismo porcentaje, independientemente del nivel de ingresos.
Los montos de exención personal para 2020 fueron de 2.325 dólares por contribuyente y dependiente elegible, lo que reduce directamente los ingresos imponibles.
Los impuestos de los empleadores retenidos a lo largo del año se aplican a esta obligación, y el pago insuficiente puede conllevar una multa por pago estimada.

El estado de residencia y cómo afecta su declaración de impuestos

Los residentes deben declarar todos los ingresos imponibles, incluidas las ganancias de otros estados, aunque la ley tributaria ofrece créditos para los impuestos pagados en otros lugares.
Los residentes de medio año pagan impuestos únicamente sobre los ingresos obtenidos mientras vivían en Illinois, mientras que los compradores no residentes y otros minoristas no residentes pagan impuestos en función de sus ingresos de origen en Illinois.
Se aplican reglas especiales a los ingresos por ventas de vehículos para particulares, vehículos motorizados comprados para uso comercial o al solicitar la exención de material rodante en virtud del Código de Vehículos de Illinois.

Diferencias clave entre las leyes tributarias federales y de Illinois

Mientras que el IRS anunció los ajustes federales para ciertas deducciones y créditos, Illinois no siempre cumple con los requisitos, lo que crea diferencias en su declaración de impuestos sobre la renta.
Illinois no permite algunas deducciones federales, como las relacionadas con la Ley del impuesto sobre el uso, la Ley del impuesto sobre la ocupación de los minoristas y la Ley del impuesto sobre la ocupación de los servicios, al tiempo que aplica sus normas a artículos como el impuesto sobre la ocupación de los operadores hoteleros y los productos de tabaco vendidos según la definición de productos de tabaco.
El Departamento de Illinois ofrece una cuenta MyTax Illinois para hacer un seguimiento de las obligaciones específicas de cada estado, incluidas las cartas de verificación de identidad, las excepciones de presentación electrónica y las notificaciones finales de la oficina de auditoría de IDOR.

Al comprender estos principios básicos para su declaración de impuestos de Illinois para 2020, puede alinear mejor sus declaraciones con los requisitos estatales, evitar multas innecesarias y utilizar herramientas como su cuenta MyTax Illinois para cumplir con las normas y minimizar los errores.

Quién debe presentar una declaración de impuestos para 2020

Presentar una declaración de impuestos de Illinois para 2020 no se trata solo de cumplir con la fecha límite de presentación de impuestos sobre la renta, sino de saber exactamente a quién se aplica la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois y cuándo es obligatoria la presentación. Las normas varían para los residentes, los residentes de medio año y los no residentes, y algunos contribuyentes se enfrentan a diferentes factores que tienen que presentar sus impuestos debido a leyes estatales específicas, como la Ley del impuesto sobre la ocupación de minoristas, la Ley del impuesto sobre el uso e incluso la Ley de proveedores de redes de transporte.

Residentes: cumplir con las obligaciones tributarias sobre la renta de Illinois

Requisito de residencia de un año completo: Según la Ley del Impuesto sobre la Renta de Illinois, cualquier persona que haya vivido en Illinois durante todo el año tributario y haya obtenido ingresos, ya sea por salarios, negocios o inversiones, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si los impuestos retenidos son inferiores a los impuestos sobre la renta reales adeudados.
Aplicación de tasa impositiva uniforme: Los residentes pagan impuestos con una tasa impositiva fija del 4,95%, sin tramos graduales, lo que garantiza un tratamiento uniforme de las obligaciones del año tributario en curso, independientemente del tipo de ingreso.
Obligaciones específicas de cada estado: Los residentes también pueden adeudar en virtud de leyes como la Ley del impuesto sobre la ocupación del servicio por determinadas actividades comerciales o el impuesto sobre la ocupación de los operadores hoteleros por los alquileres de corta duración y las plataformas de alojamiento.

Residentes de medio año: asignación de ingresos de Illinois

Obligación de presentación prorrateada: Quienes se mudaron a Illinois o salieron de Illinois durante 2020 deben declarar los ingresos obtenidos mientras vivían en el estado y pueden excluir los vehículos sujetos a impuestos de otros estados al declarar según el Código de Vehículos de Illinois.
Reglas para compradores no residentes: Si un residente de medio año compró vehículos motorizados o vehículos para fiestas privadas en Illinois pero calificó como comprador no residente, la Ley del impuesto sobre el uso aún puede aplicarse a menos que la exención solicitada sea válida, como la exención de material rodante para el transporte comercial.
Transición en el empleo: Los salarios de los empleadores de Illinois siguen sujetos a impuestos incluso si trabajaste de forma remota desde otro estado, a menos que estén cubiertos por ciertas excepciones en los acuerdos de reciprocidad.

No residentes: requisitos de ingresos de origen en Illinois

Desencadenante de ingresos de origen en Illinois: Los no residentes deben presentar una declaración si ganaban un salario trabajando en Illinois, tenían un negocio en Illinois o tenían ingresos por alquiler de consumidores ubicados en Illinois, incluidos los acuerdos de arrendamiento por parte de consumidores ubicados en Illinois.
Disposiciones especiales para los servicios de transporte: Según la Ley de proveedores de redes de transporte, es posible que los conductores no residentes que operen en Illinois deban presentar una declaración si sus ingresos cumplen con los umbrales de declaración.
Impuesto según los ingresos de Illinois: Las empresas no minoristas que venden productos de tabaco a clientes de Illinois pueden estar sujetas al impuesto sobre los productos de tabaco, que utiliza el precio mayorista y la definición de productos de tabaco según la ley estatal.

Casos excepcionales: jubilados, trabajadores fronterizos y dueños de negocios

Residentes jubilados: Incluso sin salario, los jubilados deben presentar una declaración si los ingresos comprometidos por pensiones, anualidades o distribuciones crean una obligación para el año tributario actual en virtud de la ley tributaria.
Trabajadores estatales vecinos: Algunos contribuyentes que viven en Illinois pero trabajan en estados sin acuerdos de reciprocidad deben presentar la declaración en ambos estados; los créditos se pueden solicitar en la declaración de Illinois para minimizar la doble tributación.
Socios de sociedades de responsabilidad limitada: Es posible que los propietarios de una LLC tengan que presentar una solicitud individual para solicitar su parte de los ingresos transferidos, más cualquier impuesto relacionado con la empresa aplicable en virtud de la Ley del impuesto sobre la ocupación de minoristas o la Ley del impuesto sobre el uso.

Límites de ingresos y factores desencadenantes de la presentación

El IRS anunció enlaces federales: Si bien el IRS establece los umbrales federales, Illinois exige presentar la declaración siempre que se adeude el impuesto sobre la renta, independientemente del estado civil federal.
Multa por pago estimada: Muchos contribuyentes se enfrentan a multas si no hicieron los pagos estimados adecuados para 2020, incluso si no se adeuda ningún reembolso.
Excepción de presentación electrónica: Ciertos contribuyentes pueden calificar para una presentación en papel si cumplen con los criterios de excepción de presentación electrónica. Sin embargo, se recomienda a la mayoría que utilice una cuenta MyTax Illinois para un procesamiento más rápido.

Los requisitos de presentación en Illinois para 2020 van más allá de los ingresos: se cruzan con otras leyes tributarias estatales, leyes especializadas y obligaciones específicas de la industria. Comprender estas reglas garantiza que los contribuyentes recuerden sus obligaciones de manera efectiva, ayuda a evitar multas y permite a los residentes responder electrónicamente a las cartas de verificación de identidad o a las notificaciones finales del Departamento de Illinois y la oficina de auditoría del IDOR.

Si cumple con alguno de estos criterios, no solo se espera que presente su solicitud en virtud de la ley de Illinois, sino que también se protege de multas innecesarias por pagos estimados, preserva su elegibilidad para recibir exenciones y cumple plenamente con los requisitos del año tributario estatal y federal.

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Formularios y anexos esenciales para la declaración de impuestos

Al preparar su declaración de impuestos estatales de Illinois de 2020, tener los formularios adecuados y comprender su propósito puede facilitar el proceso de presentación y ayudarlo a evitar errores costosos. Este es un desglose de los documentos clave que probablemente encontrarás:

IL-1040 — Declaración de impuestos sobre la renta individual: Este es el formulario principal de Illinois para declarar los ingresos personales. Los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de origen en Illinois utilizan el IL-1040 para declarar sus ingresos, solicitar créditos y calcular cualquier reembolso o monto adeudado.
IL-1065 — Declaración de impuestos de reemplazo de sociedades: Las sociedades de responsabilidad limitada, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros gravadas como sociedades, utilizan la IL-1065 para declarar los ingresos comerciales y calcular el impuesto sustitutivo de Illinois. Este formulario garantiza que el estado recaude impuestos sobre los ingresos antes de distribuirlos a los socios.
Programa ICR — Illinois Credits: Este cronograma permite a los contribuyentes solicitar créditos reembolsables y no reembolsables, como el crédito tributario a la propiedad o el crédito por gastos de educación primaria y secundaria, lo que afecta directamente la cantidad de impuestos que adeuda.
Programa M — Otras sumas y restas: Se usa para informar los ajustes de ingresos exclusivos de la ley tributaria de Illinois. Esto incluye agregar los ingresos exentos del gobierno federal a su declaración estatal o restar los ingresos que Illinois no grava.
Anexo NR: Cálculo de no residentes y residentes de medio año: Este formulario calcula la parte de sus ingresos sujeta al impuesto de Illinois si vivió en Illinois solo una parte del año o obtuvo ingresos de origen de Illinois como no residente.
Dónde encontrar los formularios e instrucciones oficiales: Todos los formularios tributarios oficiales de Illinois y las instrucciones línea por línea están disponibles en el sitio web del Departamento de Hacienda de Illinois (tax.illinois.gov). Los formularios pueden descargarse en formato PDF o completarse en línea a través del portal MyTax Illinois, que también ofrece una función integrada de verificación de errores.

Al reunir y comprender estos formularios antes de comenzar, estará en una posición mucho mejor para presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2020 con precisión, reclamar todos los créditos elegibles y evitar demoras innecesarias en el procesamiento de su declaración de impuestos de Illinois de 2020.

Guía paso a paso para presentar su declaración de impuestos

Presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Illinois 2020 es más fácil cuando la aborda de manera clara y metódica. A continuación encontrará un desglose de los pasos esenciales para prepararse minuciosamente y evitar errores comunes.

Reúna sus registros de ingresos y gastos requeridos: Antes de empezar, reúna todos los documentos tributarios pertinentes, incluidos los formularios W-2 de los empleadores, los formularios 1099 para ingresos por cuenta propia o por inversiones y los recibos o estados de cuenta de los gastos deducibles, como las facturas de impuestos a la propiedad. Esta preparación garantiza la precisión de los informes y reduce el riesgo de demoras si el Departamento de Hacienda de Illinois solicita la verificación.
Complete el formulario IL-1040 con precisión: Comience por ingresar su información personal y las cifras de ingresos de su declaración federal. Aplica cuidadosamente los créditos elegibles, como el crédito tributario a la propiedad de Illinois, antes de calcular el último impuesto adeudado o el reembolso adeudado. Comprueba cada cifra, ya que los pequeños errores de entrada pueden retrasar el procesamiento.
Aplique los ajustes específicos de Illinois: La ley tributaria de Illinois exige ciertas adiciones a los ingresos y permite restas específicas que no figuran en su declaración federal. Algunos ejemplos incluyen sumar los intereses exentos de impuestos federales de los bonos municipales que no pertenecen a Illinois o restar los ingresos de jubilación gravados con impuestos federales. Consulte las instrucciones de la IL-1040 para asegurarse de incluirlas correctamente.
Reporte los ingresos comerciales por tipo de entidad: Los propietarios únicos deben completar el Anexo C y transferir los ingresos netos a la IL-1040. Al mismo tiempo, las sociedades anónimas y las sociedades anónimas tipo S utilizan formularios como el IL-1065 o el IL-1120-ST para declarar y transferir los ingresos a los propietarios. Asegúrese de que las declaraciones K-1 estén completas y sean precisas, ya que afectan tanto a sus declaraciones federales como a las de Illinois.

Seguir estos pasos con cuidado lo ayudará a presentar una declaración completa y que cumpla con los requisitos y a reducir la probabilidad de demoras en el procesamiento o modificaciones costosas más adelante.

Créditos tributarios y deducciones comunes para su impuesto sobre la renta en 2020

Al presentar su declaración de impuestos estatales de Illinois de 2020, saber para qué créditos y deducciones califica puede marcar una diferencia significativa en la cantidad que adeuda o en el monto de su reembolso. A continuación se presentan algunas de las oportunidades que los contribuyentes de Illinois reclaman con más frecuencia —y con frecuencia se pasan por alto— en 2020.

Crédito tributario a la propiedad: quién califica y cuánto puede reclamar

Disponible para los residentes de Illinois que poseyeron y ocuparon su residencia principal en 2019 y pagaron impuestos a la propiedad en 2020.
El crédito equivale al 5% del impuesto inmobiliario pagado en la residencia principal, pero no incluye impuestos por mejoras o evaluaciones especiales.
No puede solicitar este crédito si sus impuestos sobre la propiedad fueron reembolsados en su totalidad (por ejemplo, mediante un programa de asistencia para la vivienda).
Documentación requerida: su factura de impuestos a la propiedad y el comprobante de pago (que a menudo se encuentran en la declaración del tesorero de su condado).

Crédito para gastos educativos: alivio de los costos de aprendizaje calificados

Disponible para padres o tutores de estudiantes de K-12 en Illinois que pagaron los gastos educativos calificados en 2020.
El crédito equivale al 25% de los gastos calificados superiores a 250 dólares, con un crédito máximo de 750 dólares por hogar.
Los costos elegibles incluyen la matrícula, las tarifas de libros y las tarifas de laboratorio cobradas por la escuela. El transporte, los uniformes y los programas extracurriculares no reúnen los requisitos.
Guarde los recibos y las declaraciones emitidas por la escuela para respaldar su reclamación en caso de una auditoría.

Sustracciones y créditos de Illinois que a menudo se omiten

Sustracción de ingresos de jubilación: Illinois no grava la mayoría de los ingresos de jubilación (incluidos los beneficios del Seguro Social, ciertas pensiones y las distribuciones de las IRA), lo que puede reducir significativamente los ingresos imponibles.
Crédito por impuestos pagados a otro estado: Si vivió en Illinois pero obtuvo ingresos en otro estado, puede evitar la doble tributación al solicitar este crédito.
Sustracción salarial militar: La paga militar en servicio activo devengada fuera de Illinois se puede restar de los ingresos imponibles.
Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): Illinois ofrece un EITC estatal equivalente al 18% del monto de su EITC federal, lo que ayuda a los trabajadores de ingresos bajos a moderados.

Al comprender y documentar su elegibilidad para estos créditos y deducciones tributarias de Illinois, puede reducir su obligación tributaria estatal de 2020 y mantener una mayor parte de los ingresos que tanto le costó ganar donde corresponde: en su bolsillo.

Presentación electrónica versus presentación en papel a través del Departamento de Hacienda de Illinois

Al decidir cómo presentar su declaración de impuestos de Illinois de 2020, la elección entre la presentación electrónica y la presentación en papel puede afectar la rapidez con la que se procesa su declaración, la facilidad con la que puede rastrearla y la rapidez con la que podría recibir un reembolso. A continuación te explicamos cómo se comparan los dos métodos y qué debes saber antes de enviar la documentación.

Beneficios de usar MyTax Illinois para la presentación electrónica

Procesamiento y reembolsos más rápidos: Las declaraciones presentadas a través de MyTax Illinois generalmente se procesan en cuestión de días, lo que significa que los reembolsos elegibles se pueden emitir mucho antes que con las declaraciones en papel.
Confirmación inmediata: El sistema proporciona un número de confirmación instantánea para que sepas que el Departamento de Hacienda de Illinois (IDOR) recibió correctamente tu declaración.
Comprobaciones de precisión integradas: MyTax Illinois marca automáticamente los errores comunes, lo que reduce el riesgo de demoras en el procesamiento causadas por errores o información faltante.
Acceso seguro a los registros tributarios: Una vez presentada, puede iniciar sesión en cualquier momento para ver las declaraciones anteriores, realizar pagos y comprobar el estado del reembolso sin llamar a IDOR.

Tiempos de procesamiento para envíos electrónicos frente a envíos en papel

Devoluciones electrónicas Por lo general, se procesan en 1 a 2 semanas y, si no hay errores o problemas de verificación, muchos reembolsos se emiten en menos de 10 días hábiles.
Devoluciones en papel: El procesamiento puede tardar de 6 a 8 semanas, y las demoras son comunes durante la temporada alta de presentación debido a la manipulación manual.
Impacto de los errores: Cualquier error en las declaraciones impresas suele provocar demoras más largas porque las correcciones requieren un envío y una revisión adicionales.

Instrucciones de dirección y correo para devoluciones en papel

Formulario y sobre correctos: Use el formulario oficial IL-1040 para individuos o el formulario de declaración comercial correcto y envíelo por correo en un sobre comercial estándar para evitar problemas de escaneo.
Si va a adjuntar un pago: Envía la devolución y el pago a:
Departamento de Ingresos de Illinois
Apartado de correos 19027
Springfield, Illinois 62794-9027
Si no va a adjuntar un pago (Envía tu devolución a):
Departamento de Ingresos de Illinois
Apartado de correos 19048
Springfield, Illinois 62794-9048
Se recomienda enviar correos certificados: Para obtener una prueba adicional de envío, considere enviar por correo certificado con seguimiento, especialmente si presenta la solicitud cerca de la fecha límite.

La elección entre la presentación electrónica y en papel se reduce a la velocidad, la conveniencia y la certeza. Para la mayoría de los contribuyentes, MyTax Illinois ofrece la forma más rápida, segura y eficiente de presentar y rastrear una declaración de impuestos de Illinois de 2020.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no cumplo con la fecha límite?

Aún puede presentar una solicitud si no cumplió con la fecha límite de presentación de impuestos estatales de Illinois de 2020, pero es posible que se apliquen multas por presentación y pago tardíos e intereses sobre los impuestos impagos. La presentación de la declaración lo antes posible puede reducir las multas. Si se te adeuda un reembolso, no tendrás que pagar ninguna multa, pero aun así debes presentar la solicitud con prontitud. Visita el sitio MyTax Illinois del Departamento de Hacienda de Illinois para obtener instrucciones y detalles sobre las multas (IDOR).

¿Puedo presentar una solicitud conjunta si me mudé durante el año?

Sí, puede presentar una solicitud conjunta con su cónyuge si cumple con los requisitos de Illinois para la presentación conjunta, incluso si se mudó durante 2020. Su estado de residencia (residente, residente de medio año o no residente) determinará la forma en que declarará sus ingresos. Los residentes de medio año deben usar el Anexo NR para asignar los ingresos obtenidos dentro y fuera de Illinois. Por lo general, el estado civil federal debe coincidir con el estado civil registrado en Illinois (IDOR).

¿Cómo solicito una prórroga?

Para 2020, Illinois otorgó automáticamente una extensión de presentación estatal si obtuvo una extensión federal mediante el formulario 4868 del IRS. Esto extiende la fecha límite de presentación hasta mediados de octubre, pero no extiende el tiempo para pagar. Pague su impuesto estimado de Illinois adeudado antes de la fecha límite original de abril utilizando MyTax Illinois o el formulario IL-505-I (IDOR) para evitar intereses y multas.

¿Puedo presentar mi solicitud electrónicamente de forma gratuita?

Los contribuyentes elegibles pueden presentar electrónicamente las declaraciones estatales de Illinois de forma gratuita a través de MyTax Illinois o los programas asociados de Free File aprobados. La calificación depende de los límites de ingresos y de la complejidad de la presentación. La presentación electrónica ofrece un procesamiento más rápido, una confirmación inmediata y reembolsos más rápidos que la presentación en papel. Consulte la página de presentación gratuita del Departamento de Hacienda de Illinois para conocer los requisitos y los proveedores aprobados (IDOR) para 2020.

¿Cómo puedo reclamar los impuestos pagados en otro estado?

Los residentes de Illinois que pagaron impuestos sobre la renta a otro estado en 2020 pueden solicitar un crédito según el Anexo CR para evitar la doble tributación. Debes adjuntar una copia de la declaración del otro estado y un comprobante de pago. El crédito se aplica solo a los ingresos, que Illinois también grava. Los residentes de medio año utilizan el Anexo NR para asignar y solicitar los créditos proporcionalmente (IDOR).

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