La presentación de una declaración de impuestos sobre la renta de Vermont para 2019 requiere una comprensión clara de los requisitos, formularios y plazos del estado. Los residentes, los residentes de medio año, los no residentes con ingresos de origen en Vermont y ciertas entidades comerciales deben seguir reglas de presentación específicas para cumplir con los requisitos. Este proceso comienza con la cumplimentación de una declaración federal de impuestos sobre la renta, ya que Vermont utiliza el ingreso bruto ajustado federal para calcular la renta imponible estatal. Saber qué formularios usar, cuándo vencen y qué información se debe incluir garantiza la precisión y ayuda a evitar multas.
El sistema de impuestos sobre la renta de Vermont se aplica a individuos, sucesiones y estructuras comerciales específicas. Es posible que los contribuyentes deban declarar los salarios, las ganancias de inversiones, los beneficios del seguro social y otros ingresos sujetos a los impuestos de Vermont. Comprender las deducciones, exenciones y créditos aplicables puede reducir la cantidad adeudada, mientras que la declaración adecuada de las retenciones de impuestos y los pagos estimados de impuestos puede evitar demoras en la tramitación de los reembolsos. Los requisitos de presentación varían para quienes declaran impuestos en el año calendario y en el año fiscal, por lo que es esencial confirmar el año tributario correcto antes de presentar la declaración.
Esta guía describe cada paso del proceso de presentación, desde la recopilación de documentos hasta el seguimiento de los reembolsos. También explica las fechas de vencimiento clave, incluida la fecha límite de presentación de abril, las reglas de prórroga y las opciones de pago. Al seguir estas instrucciones, los contribuyentes pueden completar sus declaraciones de manera eficiente y de conformidad con las leyes tributarias de Vermont.
Vermont exige una declaración de impuestos sobre la renta personal de las personas, sucesiones y entidades comerciales que cumplan con criterios específicos. Los residentes de un año completo deben presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta si tienen ingresos superiores a 100 dólares en Vermont. Los residentes de medio año y los no residentes deben presentar su declaración si tienen la obligación de presentar una declaración a nivel federal y tienen más de $1,000 en ingresos provenientes del estado de Vermont. Las estructuras empresariales, como las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades anónimas tipo S, también pueden tener obligaciones de presentación de declaraciones estatales. En todos los casos, la ley de Vermont comienza con las cifras de la declaración federal de impuestos sobre la renta, en particular los ingresos brutos ajustados, para determinar la renta imponible estatal.
Las tasas del impuesto sobre la renta personal de Vermont para 2019 oscilan entre el 3,35% y el 8,75% en cuatro tramos. Los contribuyentes pueden solicitar un monto de deducción estándar separado de la deducción federal. El estado también permite una exención personal para las personas que reúnan los requisitos y un crédito por donaciones caritativas equivalente al cinco por ciento de los primeros 20 000 dólares donados a organizaciones elegibles. Es posible que existan oportunidades adicionales de crédito tributario para cubrir los gastos de cuidado de niños y dependientes, los impuestos sobre la renta pagados a otros estados o las inversiones que cumplan los requisitos según la ley de Vermont. Estas disposiciones pueden reducir los ingresos netos sujetos a impuestos estatales, lo que reduce el pago de impuestos requerido.
Determinadas situaciones de presentación requieren atención adicional. Las sucesiones y los fideicomisos deben seguir las reglas de presentación específicas de Vermont, que difieren de las declaraciones individuales. Es posible que las personas que trabajan por cuenta propia deban declarar los ingresos de las actividades comerciales y los impuestos sobre la nómina aplicables. Los beneficios del seguro social pueden estar parcialmente sujetos a impuestos según los ingresos totales. Estos factores y la presentación precisa de informes sobre las retenciones de impuestos y los impuestos estimados ayudan a garantizar una declaración de impuestos sobre la renta completa y que cumpla con los requisitos. Los contribuyentes deben revisar los formularios y las instrucciones detenidamente para confirmar que todas las secciones aplicables estén completadas antes de que venza el plazo de presentación.
El Departamento de Impuestos de Vermont establece umbrales de ingresos y fechas de vencimiento claros, determinando cuándo se debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Estas reglas se aplican a individuos, sucesiones y entidades comerciales. Para 2019, los residentes deben presentar la declaración si cumplen con los criterios de ingresos del estado, mientras que los no residentes deben presentar la declaración si sus ingresos provenientes de Vermont superan el umbral. Ambos grupos deben comenzar con una declaración de impuestos federales completa para establecer el ingreso bruto ajustado y determinar los ingresos imponibles de Vermont.
Vermont diferencia entre los declarantes del año calendario, cuyo año tributario coincide con el año calendario, y los declarantes del año fiscal, cuyo año tributario termina en una fecha que no sea el 31 de diciembre. Los plazos de presentación y los cronogramas de pago deben calcularse en función del año tributario elegido por el contribuyente. Esto garantiza que se respete el plazo correcto para presentar la declaración, lo que evita multas por demora y preserva la elegibilidad para los programas de desgravación fiscal aplicables.
El formulario IN-111 es el formulario principal que se usa para presentar una declaración de impuestos sobre la renta personal de 2019 en Vermont. La información personal, los ingresos imponibles, el ingreso bruto ajustado, los créditos, las deducciones y el monto final de impuestos adeudado o reembolsado se registran en este documento. Es posible que se necesiten cronogramas adicionales, según las circunstancias financieras del contribuyente. Mientras que el Anexo IN-113 calcula los ajustes de ingresos, el Anexo IN-112 informa sobre los ajustes y créditos tributarios de Vermont. El anexo IN-117 se aplica si el impuesto sobre la renta se pagó a una provincia canadiense u otro estado, y el anexo IN-153 trata de las exclusiones de las ganancias de capital. Las copias de estos formularios e instrucciones oficiales están disponibles en Departamento de Impuestos de Vermont.
Ciertas entidades comerciales y patrimonios deben presentar formularios de impuestos específicos de Vermont. Las empresas que cumplan con los requisitos de elegibilidad pueden usar el formulario BI-476, que está diseñado para entidades exclusivamente para residentes de Vermont sin ingresos de otros estados. La mayoría de las demás sociedades, sociedades anónimas tipo S y sociedades de responsabilidad limitada deben presentar el formulario BI-471. Este formulario puede requerir cronogramas adicionales para la distribución y asignación de los ingresos. Es posible que se requiera que las sucesiones presenten declaraciones fiduciarias de impuestos sobre la renta en formularios específicos de Vermont. Las publicaciones tributarias estatales brindan información sobre la elegibilidad, los requisitos de presentación y los formularios relacionados.
Vermont usa las cifras de la declaración federal de impuestos sobre la renta, específicamente el ingreso bruto ajustado que se informa en el formulario 1040, como punto de partida para sus cálculos del impuesto sobre la renta. Por este motivo, es necesario completar la declaración federal antes de preparar los formularios estatales. ¿Funcionario Recursos del IRS para el formulario 1040 proporcione instrucciones, hojas de trabajo y explicaciones para garantizar la precisión. La coordinación de ambas declaraciones ayuda a garantizar que los ingresos, las deducciones y los créditos se declaren de manera uniforme, lo que reduce el riesgo de demoras en el procesamiento y permite determinar con precisión cualquier impuesto adeudado o reembolso adeudado.
Antes de comenzar la declaración de impuestos sobre la renta de Vermont, reúna toda la documentación necesaria. Esto incluye su declaración de impuestos federales completa, ya que Vermont usa su ingreso bruto ajustado como punto de partida para los cálculos estatales. También necesitará los formularios W-2 que muestren los salarios y la retención de impuestos, los formularios 1099 que informen otros ingresos, como intereses, dividendos o ganancias de trabajo por cuenta propia, y cualquier declaración de impuestos sobre inversiones. Mantenga un registro de los pagos de impuestos estimados realizados durante el año y de los detalles de cualquier crédito o deducción que piense solicitar. En el caso de sucesiones o fideicomisos, incluye los estados de ingresos fiduciarios pertinentes.
Las cifras de su declaración federal de impuestos sobre la renta, específicamente del formulario 1040, se utilizan para iniciar el formulario IN-111 de Vermont. Al completar primero la declaración federal, se garantiza el cálculo correcto del ingreso bruto ajustado, los ingresos imponibles y las deducciones. El estado civil civil, que debe coincidir con las declaraciones federales y estatales, también se aclara en este paso: soltero, casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado.
En primer lugar, proporcione datos personales como su nombre, estado civil y número de seguro social. Aplica los ajustes específicos de Vermont, calcula tu ingreso imponible estatal y luego ingresa tu ingreso bruto ajustado de tu declaración federal. Deduzca el monto de la deducción estándar aplicable y cualquier exención personal aplicable. Determine su impuesto base utilizando las tablas impositivas de Vermont y, a continuación, aplique los créditos fiscales aplicables. Si corresponde, incluye el impuesto sobre el uso para las compras realizadas en línea o fuera del estado.
Los horarios deben incluirse cuando se aplican ciertas condiciones. El anexo IN-112 se utiliza para los ajustes y créditos tributarios de Vermont, el anexo IN-117 se aplica cuando se solicitan créditos por impuestos pagados a otro estado o provincia canadiense, y el anexo IN-153 calcula las exclusiones de ganancias de capital. Asegúrese de que todos los cronogramas se completen con precisión y se adjunten a su declaración.
Verifique todos los cálculos, confirme que se incluyen todos los formularios requeridos y verifique que estén presentes las firmas y las fechas. Adjunte los formularios W-2 y otros documentos de respaldo si los presenta en papel. Confirme que utiliza la dirección postal correcta si presenta una declaración en papel y asegúrese de incluir el pago en caso de adeudar impuestos. Dedicar tiempo a revisar la declaración antes de enviarla ayuda a evitar demoras en el procesamiento y reduce el riesgo de sanciones.
Los empleadores retienen los impuestos sobre la nómina a los residentes de Vermont que trabajan como empleados durante todo el año. Estas retenciones cubren el impuesto sobre la renta personal, el Seguro Social y las contribuciones a Medicare. Las deducciones influyen en la cantidad retenida reclamada en su formulario W-4. Los empleadores son responsables de presentar estos fondos a las agencias tributarias correspondientes en nombre del empleado. La retención precisa ayuda a evitar que se adeude un saldo elevado al momento de presentar la declaración y puede reducir el riesgo de multas por pago insuficiente.
Es posible que las personas que trabajan por cuenta propia tengan que hacer pagos de impuestos estimados si tienen ingresos sustanciales por inversiones u otros ingresos que no estén sujetos a retención. Por lo general, estos pagos se realizan cada trimestre para pagar el impuesto sobre la renta personal y, si corresponde, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Por ejemplo, un consultor que recibe ingresos de varios clientes debe calcular y presentar los pagos de impuestos estimados para evitar multas. Vermont se adhiere a un cronograma que se ajusta estrechamente a los plazos federales; por lo tanto, para cumplir con los requisitos, los contribuyentes deben verificar las fechas de vencimiento específicas.
Algunos contribuyentes también pueden adeudar impuestos especiales, que se aplican a determinados bienes, servicios o actividades. Estos afectan a la planificación fiscal general de las empresas y de las personas, aunque difieren de los de la declaración de impuestos sobre la renta. La comprensión de cada tema tributario relevante garantiza que todas las obligaciones se cumplan a tiempo. Revisar estas obligaciones antes de la fecha límite de presentación ayuda a mantener el cumplimiento y contribuye a completar con precisión la declaración de impuestos sobre la renta.
La presentación electrónica es el método preferido para presentar una declaración de impuestos sobre la renta personal de Vermont, y la mayoría de los contribuyentes lo eligen porque ofrece rapidez y conveniencia. Las declaraciones presentadas electrónicamente se procesan más rápido que las presentadas en papel, lo que a menudo significa que los reembolsos se emiten más rápidamente. Los sistemas de presentación electrónica también ayudan a reducir el riesgo de errores al realizar comprobaciones básicas antes de enviar la declaración e identificar la información faltante o los errores de cálculo. Vermont brinda a los contribuyentes elegibles acceso a los programas Free File, lo que les permite completar y presentar sus declaraciones en línea sin costo alguno. El uso de un proveedor de archivos electrónicos aprobado garantiza la transmisión segura de la información confidencial y permite la integración directa con la presentación federal a través del IRS. Los contribuyentes pueden presentar sus declaraciones estatales y federales en un solo proceso simplificado, lo que mejora la eficiencia y la precisión.
Si bien la presentación electrónica se ha convertido en algo habitual, algunos contribuyentes aún presentan su declaración en papel. Personas con acceso limitado a Internet o que se sienten más cómodas preparando sus declaraciones manualmente. Los declarantes en papel deben imprimir sus formularios, usar tinta azul o negra y asegurarse de adjuntar todos los anexos y documentos de respaldo requeridos. El Departamento de Impuestos de Vermont proporciona direcciones postales específicas en función de si la declaración incluye un pago. El siguiente día hábil se convierte en la fecha límite oficial si la fecha límite de presentación cae en un fin de semana o un feriado legal. Para evitar demoras, todas las declaraciones en papel deben estar completas, legibles, firmadas y acompañadas del comprobante de pago correcto cuando sea necesario. La atención cuidadosa a estos detalles garantiza un procesamiento oportuno y ayuda a evitar multas o intereses que puedan derivarse de presentaciones incompletas o tardías.
Antes de enviar su declaración de impuestos sobre la renta personal de Vermont, revise cuidadosamente todos los formularios y anexos requeridos para asegurarse de que sean precisos y estén completos. El formulario IN111 debe estar completamente preparado para las personas físicas, mientras que las entidades comerciales deben presentar la declaración correspondiente, como el BI-471 o el BI-476. Cuando corresponda, se deben adjuntar todos los anexos necesarios, incluidos el IN-112 para los ajustes y créditos, el IN-113 para los ajustes de ingresos, el IN-117 para el crédito por los impuestos pagados a otro estado o el IN-153 para las exclusiones de ganancias de capital.
Verifique que su declaración federal de impuestos sobre la renta esté completa y que sus cifras coincidan con la información reportada en su declaración de Vermont, especialmente los ingresos brutos ajustados, los ingresos imponibles y el estado civil civil. Si presenta una declaración en papel, incluya todos los documentos de respaldo, como los formularios W-2, los estados de cuenta 1099 y los registros de deducciones, exenciones y créditos. Estos documentos ayudan a garantizar un procesamiento preciso y pueden solicitarse si se revisa su declaración.
Asegúrese de que su declaración de Vermont esté firmada y fechada. Una declaración sin firmar puede considerarse incompleta, lo que puede ocasionar demoras o multas. Si vence el pago, incluya el comprobante correcto y utilice un método de pago aceptado. En el caso de cheques o giros postales, escríbalos a nombre del Departamento de Impuestos de Vermont e incluya su número de seguro social o número de identificación patronal federal.
Confirme que está utilizando la dirección postal correcta proporcionada por el Departamento de Impuestos de Vermont, que varía según si se adjunta el pago. Por último, conserve copias de su declaración, de todos los anexos y de los documentos justificativos durante al menos tres años. Estos registros son valiosos como referencia personal, para futuras presentaciones y en caso de una solicitud de auditoría o verificación.
La fecha límite para la declaración de impuestos sobre la renta personal de Vermont de 2019 fue el 15 de abril de 2020. Si esta fecha coincidiera con un fin de semana o un feriado legal, la fecha límite se trasladaría al siguiente día hábil. Si bien se podían solicitar prórrogas para presentar la declaración, los impuestos adeudados debían pagarse antes de la fecha límite original para evitar intereses y multas.
Sí, aún puede presentar la declaración después de la fecha límite de presentación de impuestos, pero es posible que se apliquen multas e intereses si los impuestos se adeudaron y no se pagaron antes de la fecha de vencimiento original. La presentación tardía también puede retrasar los reembolsos. Presentarlos lo antes posible ayuda a minimizar las sanciones y garantiza el cumplimiento de los requisitos de presentación de Vermont, incluso si no cumpliste con la fecha de presentación original.
Puede solicitar una prórroga enviando el formulario IN-151 para personas físicas o el formulario BA-403 para empresas antes de la fecha límite de presentación de impuestos. Una prórroga otorga tiempo adicional para presentar la declaración, pero no para pagar los impuestos adeudados. Los pagos aún deben hacerse antes de la fecha límite original para evitar cargos por intereses y multas por pago atrasado.
No cumplir con la fecha límite de presentación de impuestos sin una prórroga aprobada puede resultar en multas por presentación tardía e intereses sobre los impuestos impagos. Cuanto mayor sea la demora, mayores serán los posibles cargos. Para reducir las multas, presente su declaración lo antes posible, incluso si no puede pagar de inmediato el monto total adeudado al Departamento de Impuestos de Vermont.
Algunos ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos en Vermont, según su ingreso bruto ajustado federal y su estado civil tributario. Los contribuyentes que están por debajo de ciertos umbrales de ingresos pueden calificar para recibir exenciones totales o parciales. Si sus ingresos superan estos umbrales, una parte de sus beneficios se incluirá en la renta imponible de Vermont y puede estar sujeta al impuesto estatal sobre la renta.
Sí, el estado del reembolso se puede verificar en línea a través del portal seguro de Vermont o por teléfono en cualquier momento del año. Esto se aplica incluso después de que haya pasado la fecha límite de impuestos. Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan más rápido, mientras que las declaraciones en papel pueden tardar más, especialmente durante las temporadas pico de presentación. Verificar el estado con regularidad ayuda a identificar y resolver cualquier problema con prontitud.
Debe conservar copias de su declaración de impuestos sobre la renta de Vermont, los anexos y todos los documentos de respaldo durante al menos tres años después de la fecha límite de impuestos. Estos registros son esenciales para futuras presentaciones, para responder a consultas estatales o para preparar declaraciones enmendadas. Mantener registros completos también ayuda en caso de una solicitud de auditoría o verificación por parte de la autoridad tributaria estatal.
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