La declaración de impuestos estatales de Dakota del Norte para el año tributario 2020 requiere comprender los plazos y procedimientos únicos afectados por la pandemia de la COVID-19. Esta guía completa proporciona a las personas, propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos instrucciones detalladas sobre cómo completar con precisión su declaración estatal de Dakota del Norte. Ya sea que resida durante todo el año, resida durante un año parcial o no residente con ingresos en Dakota del Norte, esta guía cubre todos los pasos esenciales para cumplir con los requisitos actuales y las lecciones aprendidas en los años tributarios anteriores.
El año tributario de 2020 trajo cambios significativos, como la ampliación de los plazos de presentación y la mejora de las capacidades de presentación electrónica. Dakota del Norte ofrece varias opciones de presentación y métodos de pago para satisfacer las necesidades de los contribuyentes. Estos cambios se implementaron para ayudar a los contribuyentes a superar los desafíos que plantea la pandemia y, al mismo tiempo, mantener el cumplimiento de las obligaciones tributarias estatales y garantizar la accesibilidad humana a los servicios tributarios.
Esta guía lo guía a través de cada paso del proceso, desde la determinación de los requisitos de presentación hasta el seguimiento del estado de su reembolso, garantizando que tenga las herramientas y los conocimientos necesarios para completar la declaración de impuestos con éxito. Si sigue estas instrucciones detalladas, puede presentar su declaración de Dakota del Norte con confianza y evitar errores comunes.
Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Dakota del Norte para 2020
Quién debe presentar una solicitud
Comprender su obligación de presentación de impuestos es el primer paso en la preparación de impuestos según el estado de residencia y las fuentes de ingresos.
- Residentes de año completo: Debe presentar una declaración de impuestos de Dakota del Norte si vivió en el estado durante todo el año y está obligado a presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta. Dakota del Norte cumple con los requisitos federales de presentación, lo que significa que si cumples con los umbrales de ingresos federales, por lo general tendrás que presentar una declaración estatal.
- Residentes de medio año: Las personas que se mudaron hacia o desde Dakota del Norte durante 2020 deben presentar una declaración estatal si tuvieron ingresos durante su período de residencia y deben presentar una declaración federal. Esto incluye a las personas que se mudaron por motivos laborales o familiares durante el año tributario.
- No residentes con ingresos en Dakota del Norte: Debe presentar una declaración federal si obtuvo ingresos de fuentes de Dakota del Norte mientras vivía en otro estado. Por lo general, esto incluye los salarios de los empleadores de Dakota del Norte o los ingresos empresariales obtenidos en el estado.
Límites de ingresos
Dakota del Norte no establece umbrales de ingresos separados que difieran de los requisitos federales para determinar las obligaciones de presentación.
- Alineación federal: Si tiene que presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta basada en los umbrales del IRS, por lo general también debe presentar una declaración estatal de Dakota del Norte. Este enfoque simplificado elimina la confusión sobre los diferentes requisitos específicos de cada estado.
- Circunstancias especiales: Es posible que en ciertas situaciones sea necesario presentar la declaración incluso cuando los ingresos estén por debajo de los límites federales, como cuando se le retuvo el impuesto sobre la renta de Dakota del Norte y desea solicitar un reembolso.
Plazos de presentación para el año tributario 2020
La pandemia de COVID-19 afectó significativamente los plazos de presentación de impuestos, y Dakota del Norte brindó ayuda a los contribuyentes.
- Plazo individual extendido: La fecha límite regular del 15 de abril para presentar declaraciones y realizar pagos se extendió hasta el 15 de julio de 2020. Esta prórroga se alineó con las medidas de ayuda federales y proporcionó tiempo adicional durante la pandemia.
- Alivio de pago estimado: Los pagos de impuestos estimados del primer y segundo trimestre se extendieron hasta el 15 de julio de 2020. Esto permitió a los contribuyentes con dificultades financieras retrasar los pagos sin multas inmediatas.
- Solicitudes de extensión: Se respetaron las prórrogas automáticas si presentó una prórroga federal, con plazo hasta el 15 de octubre de 2020 para presentar su declaración. Sin embargo, esta fue solo una prórroga para presentar la declaración, no para pagar los impuestos adeudados.
Cambios clave en comparación con 2019
Se implementaron varias actualizaciones importantes para el año tributario 2020 para mejorar la experiencia de los contribuyentes.
- Mejoras en la presentación electrónica: Dakota del Norte amplió las capacidades de presentación electrónica, lo que permitió a los contribuyentes modificar las declaraciones electrónicamente por primera vez. Esta mejora redujo los tiempos de procesamiento y proporcionó opciones de corrección más convenientes.
- Opciones de pago programadas: Al presentar las declaraciones electrónicamente, los contribuyentes obtuvieron la posibilidad de programar los pagos de impuestos para fechas futuras hasta la fecha límite de presentación. Esta función ayudó a gestionar el flujo de caja y garantizó los pagos puntuales.
Qué formularios usar
Principales formularios de impuestos sobre la renta individual para 2020
La selección de los formularios correctos es esencial para archivarlos con precisión y evitar demoras en el procesamiento.
- Formulario ND-1 (Declaración de impuestos sobre la renta individual - Formulario largo): La mayoría de los contribuyentes individuales utilizan este formulario completo y se adapta a varias fuentes de ingresos, deducciones y créditos. Proporciona espacio para la presentación detallada de informes de ingresos de múltiples fuentes.
- Formulario ND-EZ (Declaración de impuestos sobre la renta individual - Formulario abreviado): Diseñado para contribuyentes con situaciones tributarias sencillas, este formulario es ideal para personas que solo tienen ingresos salariales y deducciones estándar. El uso de este formulario puede acelerar el procesamiento de las declaraciones.
- Formulario ND-1ES (comprobante de pago del impuesto sobre la renta estimada): Obligatorio para los contribuyentes que necesitan realizar pagos estimados trimestrales a lo largo del año. Esto ayuda a garantizar el momento adecuado de los pagos y reduce las multas por pago insuficiente.
Programas y créditos comunes
Es posible que se requieran varios cronogramas según sus circunstancias fiscales específicas.
- Anexo ND-1TC (Créditos tributarios): Se usa para solicitar varios créditos tributarios de Dakota del Norte que pueden reducir la obligación tributaria. Este programa cubre varios tipos de crédito y requiere la documentación adecuada.
- Anexo ND-1SA (Ajustes estatutarios): Necesario para los contribuyentes con ajustes específicos en sus ingresos que difieren del tratamiento federal. Estos ajustes garantizan un cálculo adecuado de los ingresos imponibles de Dakota del Norte.
- Anexo ND-1NR (cálculo de impuestos para no residentes y residentes de medio año): Este cronograma es obligatorio para las personas que vivían fuera de Dakota del Norte pero que tenían ingresos estatales. Calcula la asignación adecuada de los ingresos y la obligación tributaria.
Formularios para pequeñas empresas y propietarios únicos
Los dueños de negocios deben entender cómo los ingresos de su negocio se integran con las declaraciones de impuestos individuales.
- Integración del Anexo C Federal: Los propietarios únicos declaran los ingresos y gastos comerciales en el Anexo C federal, que se adjunta a su declaración federal. Los ingresos netos de la empresa se transmiten a la declaración individual.
- Formulario ND-1 de informes comerciales: Los ingresos comerciales del Anexo C se incluyen en su declaración individual de Dakota del Norte mediante el proceso federal de transferencia de ingresos. No se requiere una declaración comercial separada de Dakota del Norte para las empresas unipersonales.
Dónde obtener los formularios
Obtener los formularios oficiales actuales es crucial para presentarlos correctamente.
Instrucciones paso a paso para completar su devolución
Antes de empezar: documentos para recopilar
La preparación adecuada reduce los errores de presentación y acelera la finalización.
- Declaración de impuestos federales: Su declaración de impuestos federales completa es la base de su declaración de Dakota del Norte. Muchas cifras se transfieren directamente de los formularios federales a los estatales.
- Documentos de ingresos: Reúna todos los formularios W-2 de los empleadores y los formularios 1099 que informen otros ingresos. Estos proporcionan las cifras específicas necesarias para informar de ingresos de manera precisa.
- Documentación crediticia: Reúna los registros que respalden cualquier crédito tributario de Dakota del Norte que planee solicitar, como recibos de gastos calificados o registros de donaciones.
Paso 1: Introducir información personal
Comience el formulario ND-1 ingresando cuidadosamente sus datos para evitar demoras en el procesamiento. Ingresa tu nombre completo, dirección actual, número de seguro social y estado civil exactamente como aparecen en tu declaración federal. Incluya los códigos del distrito escolar y de la fuente de ingresos tal como se indica en las instrucciones del formulario para ayudar a que el formulario asigne correctamente su información tributaria.
Paso 2: Transferir la información sobre los ingresos federales
La transferencia precisa de las cifras de ingresos federales constituye la base para el cálculo de sus impuestos en Dakota del Norte. Transfiera su ingreso bruto ajustado federal de la línea 11 del formulario 1040 a la línea 1a del formulario ND-1. Luego transfiera su ingreso sujeto a impuestos federales de la línea 15 del formulario 1040 a la línea 1b. Verifique que estas cifras sean precisas, ya que se producirán errores en el cálculo.
Paso 3: Complete las adiciones de ingresos
Para calcular correctamente los impuestos estatales, se requieren ciertas adiciones a la renta imponible federal para el SNS 2-5 correspondiente si tiene adiciones a su ingreso imponible federal exigidas por la ley de Dakota del Norte. Estos incluyen ciertos tipos de ingresos que están excluidos de los impuestos federales pero que están sujetos a impuestos a nivel estatal.
Paso 4: Calcular las restas de ingresos
Dakota del Norte permite varias restas que pueden reducir su obligación tributaria estatal. Complete las líneas 6 a 17 para ver las restas permitidas por la ley de Dakota del Norte. Las restaciones más comunes incluyen los intereses de las obligaciones del gobierno de los EE. UU., las contribuciones a la cuenta SAVE para universidades de Dakota del Norte, los pagos por jubilación militar y las exclusiones de las prestaciones del Seguro Social.
Paso 5: Determinar la obligación tributaria y aplicar los créditos
Calcule su obligación tributaria final en Dakota del Norte. Usa la tabla para determinar tu impuesto en función de los ingresos imponibles de Dakota del Norte. Solicita los créditos tributarios que reúnan los requisitos, como el impuesto sobre la renta pagado en otro estado, el crédito por multa matrimonial o el crédito por cuidado de un familiar. Calcule su obligación tributaria neta después de los créditos y compárela con los pagos de impuestos anuales.
Instrucciones para no residentes y residentes de medio año
Los no residentes y los residentes de medio año deben completar cálculos adicionales. Complete el anexo ND-1NR y el formulario ND-1 para calcular el impuesto en función de la parte de los ingresos atribuible a Dakota del Norte. Esto garantiza que solo pague los impuestos de Dakota del Norte sobre los ingresos obtenidos mientras era residente o de fuentes de Dakota del Norte.
Documentos necesarios para adjuntar
La documentación adecuada respalda y verifica su devolución.
- Copia de la declaración federal: Adjunte una copia completa de su declaración federal para proporcionar detalles que respalden las cifras transferidas.
- Retención de documentos: Incluya los formularios W-2 y 1099 que muestren la retención del impuesto sobre la renta de Dakota del Norte para verificar los montos de pago reclamados.
- Cronogramas de apoyo: Adjunte los cronogramas obligatorios de Dakota del Norte, como los cálculos de crédito o los cronogramas de asignación de no residentes.
Errores comunes que se deben evitar
Comprender los errores frecuentes ayuda a garantizar un procesamiento sin problemas.
- Faltan firmas: Siempre firme y feche su devolución, ya que las devoluciones sin firmar están incompletas y se devolverán para su corrección.
- Errores de transferencia: Verifique todas las cifras transferidas de su declaración federal para garantizar la precisión y la ubicación adecuada de las líneas.
- Falta documentación: Asegúrese de adjuntar todos los documentos de respaldo requeridos antes de la presentación para evitar demoras en la correspondencia.
Cómo presentar su declaración
Opciones de presentación electrónica (e-file)
La presentación electrónica ofrece numerosas ventajas con respecto a la presentación en papel.
- Programa federal/estatal de presentación electrónica: Dakota del Norte participa en el programa de presentación electrónica federal/estatal del IRS, que permite presentar ambas declaraciones a través de un software aprobado. Esto garantiza la coherencia y agiliza el proceso.
- Opciones de archivo gratuitas: Los contribuyentes elegibles pueden acceder a la presentación electrónica gratuita a través del sitio web de la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte. Estas opciones brindan una preparación de calidad profesional sin costos de software.
- Ventajas del software comercial: Este software calcula automáticamente las cifras, comprueba si hay errores y garantiza el uso de los formularios actuales. Muchos programas también brindan soporte de auditoría y garantías de precisión.
Instrucciones de presentación en papel y dirección postal
La presentación en papel sigue estando disponible para los contribuyentes que prefieren los métodos de presentación tradicionales. Descargue los formularios actuales del sitio web del estado para asegurarse de tener las versiones recientes. Complete los formularios con tinta negra o azul, escriba de forma legible y adjunte toda la documentación de respaldo requerida.
- Envíe su declaración completa por correo a:
Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado
Apartado de correos 5621
Bismarck, Dakota del Norte 58506-5621
Dakota del Norte usa la misma dirección postal, ya sea que incluyas un pago o un archivo sin saldo adeudado.
Cómo realizar un pago
Opciones de pago electrónico
Los métodos de pago modernos ofrecen comodidad y confirmación inmediata.
- Cheque electrónico (débito ACH): Realice pagos electrónicos gratuitos desde su cuenta bancaria a través del Punto de acceso para contribuyentes de Dakota del Norte (ND TAP). El sistema proporciona un Ray ID único para cada transacción, que confirma la presentación del pago.
- Pagos con tarjeta de crédito o débito: Puedes pagar con las principales tarjetas de crédito o débito a través de ND TAP, pero se aplican tarifas de conveniencia. Las comisiones de las tarjetas de crédito representan el 2,49% del importe del pago, mientras que las tarjetas de débito tienen una comisión fija de 3,95 USD.
- Función de pago programado: Al presentar la solicitud electrónicamente, puede programar los pagos para fechas futuras hasta la fecha límite de presentación. Esto ayuda a gestionar el flujo de caja y garantiza el pago puntual.
Métodos de pago tradicionales
Los métodos de pago convencionales siguen disponibles para quienes prefieren la banca. Haga cheques o giros postales a nombre del «Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte» e incluya su número de Seguro Social y el número «2020 ND-1» en el pago. Incluya el pago en su declaración impresa o envíela por correo por separado con un comprobante de pago.
Plazos de pago
Comprender los plazos ayuda a evitar multas e intereses. Para 2020, todos los pagos vencían antes del 15 de julio de 2020 y se prorrogaron a partir del 15 de abril debido a la reducción de la COVID-19. Si no pudo pagar el monto total, aún debería haber presentado la solicitud a tiempo y haber pagado la mayor cantidad posible para minimizar las multas.
Multas e intereses por pagos atrasados
Las consecuencias de los pagos atrasados pueden aumentar considerablemente el costo total de sus impuestos.
- Multa por pago atrasado: Dakota del Norte impone una multa del 5% a los montos impagos, con un mínimo de 5 dólares. Esta multa se aplica mensualmente hasta un máximo del 25% de los impuestos impagos.
- Cargos por intereses: Los saldos pendientes de pago se acumulan un 1% por mes hasta que se paguen por completo. Los intereses se siguen acumulando, por lo que es necesario pagar con prontitud.
- Requisitos de pago estimados: Si su obligación tributaria neta supera los $1,000, es posible que necesite hacer pagos estimados trimestrales mediante el formulario ND-1ES para evitar multas por pago insuficiente.
Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado
Comprueba el estado de tu reembolso
Dakota del Norte ofrece herramientas en línea convenientes para monitorear el procesamiento de reembolsos. Usa el «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta en el sitio web de la Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte. Necesita su número de seguro social, el tipo de declaración, el monto exacto del reembolso y el año tributario (2020). Después de introducir tus datos y completar correctamente cualquier período de espera para la verificación, el sistema te responderá informándote sobre el estado actual de tu reembolso y el plazo de procesamiento previsto.
Reembolso por pagos de deudas con cheques o giros postales
Dakota del Norte participa en programas de compensación que pueden interceptar los reembolsos de deudas pendientes. Si tiene deudas con agencias estatales o federales, es posible que la totalidad o parte de su reembolso se destine a esas obligaciones. Recibirá una carta en la que se le explicará qué agencia recibió su reembolso y el monto utilizado.
Lista de verificación de presentación final
- Verificación de documentos: Confirme que tiene todos los documentos necesarios, incluidos los formularios W-2, 1099, declaraciones federales y documentación de devolución de crédito.
- Precisión de las declaraciones federales: Revise su declaración federal para verificar su exactitud antes de usar las cifras para presentarla en Dakota del Norte.
- Selección de formulario: Verifique que está utilizando los formularios correctos de Dakota del Norte para su situación de presentación.
- Precisión de la información personal: Verifique que el nombre, la dirección, el número de Seguro Social y el estado civil civil coincidan con su declaración federal.
- Verificación de transferencia de figuras: Confirme que todas las cifras federales se transfieran con precisión a las líneas correctas de Dakota del Norte.
- Revisión del cálculo de impuestos: Verifique el cálculo de los ingresos imponibles y los cálculos del pasivo utilizando las tablas apropiadas.
- Requisito de firma: Firme y feche su declaración, y ambos cónyuges firmarán declaraciones conjuntas.
- Documentos justificativos: Verifique que se adjunten todos los documentos requeridos, incluidas las copias federales y los formularios de retención.
- Selección del método de presentación: Elija la presentación electrónica para un procesamiento más rápido o la presentación en papel si es necesario.
- Mantenimiento de registros: Guarde copias completas de su declaración y los documentos de respaldo durante al menos tres años.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite de presentación del 15 de julio de 2020?
Presente su declaración de inmediato para minimizar las multas adicionales y los intereses acumulados mensualmente sobre los saldos impagos de impuestos. La multa por presentación tardía es del 5% mensual, o una fracción del mismo, hasta un máximo del 25% de los impuestos impagos, mientras que los intereses se acumulan a razón del 1% mensual sobre los montos pendientes. Si se le adeuda un reembolso, no se le impondrá ninguna multa por presentar la solicitud fuera de plazo, pero debe presentar la solicitud en un plazo de tres años para solicitar su reembolso.
¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos de Dakota del Norte de forma gratuita?
Dakota del Norte participa en Programas Free File que ofrecen opciones de presentación electrónica gratuita para los contribuyentes elegibles según los niveles de ingresos y la complejidad de la situación tributaria. Visite el sitio web de la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte para revisar las opciones de presentación gratuita disponibles y determinar su elegibilidad para estos programas que ahorran costos y brindan una preparación de impuestos de calidad profesional sin necesidad de usar software.
¿Cuáles son las deducciones y créditos que se omiten con más frecuencia en Dakota del Norte?
Los beneficios tributarios de Dakota del Norte que con frecuencia se pasan por alto incluyen el crédito de multa por matrimonio para quienes presentan una declaración conjunta, el crédito por cuidado de un miembro de la familia para los gastos de cuidado, la deducción de College SAVE por las contribuciones al ahorro para la educación, la exclusión de las prestaciones de seguridad para los jubilados que reúnan los requisitos, el crédito tributario planificado para donaciones caritativas y el crédito por los impuestos sobre la renta pagados a otros estados para los contribuyentes de varios estados.
¿Cómo solicito una prórroga para presentar mi declaración de impuestos de Dakota del Norte?
Dakota del Norte reconoce automáticamente las extensiones federales sin requerir que los contribuyentes presenten formularios o solicitudes de extensión estatales por separado. Si presentó el formulario federal 4868 para solicitar una prórroga, recibirá automáticamente una prórroga en Dakota del Norte hasta la fecha límite de la prórroga federal, el 15 de octubre. Sin embargo, las prórrogas se aplican solo a los plazos de presentación, no a las fechas de vencimiento de los pagos de los impuestos adeudados al estado.
¿Puedo presentar una solicitud conjunta si me mudé a o desde Dakota del Norte a mediados de año?
Si presenta una declaración federal conjunta, también debe presentar una declaración conjunta de Dakota del Norte, independientemente de cualquier cambio de estado a mitad de año. Los residentes de medio año deben completar el anexo ND-1NR y el formulario ND-1 para determinar la parte del ingreso total sujeta a impuestos en Dakota del Norte en función de los períodos de residencia y las fuentes de ingresos mientras vivió en el estado.
¿Cuánto tiempo debo conservar mis registros tributarios de Dakota del Norte?
Debe conservar todos los registros tributarios durante al menos tres años a partir de la fecha límite de la declaración o de la fecha en la que solicitó la protección de auditoría estándar. Sin embargo, se recomienda conservar los registros durante siete años, especialmente en situaciones en las que se produzcan ingresos empresariales, deducciones importantes o circunstancias tributarias complejas que puedan requerir períodos de documentación más prolongados para poder realizar una verificación adecuada y para cumplir con los posibles requisitos de auditoría.
¿Qué pasa si cometí un error en mi declaración de impuestos de Dakota del Norte?
Presente una declaración enmendada utilizando el formulario ND-1 marcando la casilla «Enmendada» en la parte superior del formulario e incluyendo una breve explicación por escrito de los cambios que está realizando. Debe presentar una declaración de Dakota del Norte enmendada dentro de los 90 días posteriores a la presentación de una declaración federal enmendada o dentro de los 90 días posteriores a la recepción de la determinación final de los cambios realizados por el IRS para garantizar la coordinación adecuada entre las correcciones tributarias federales y estatales.
