La presentación de su declaración de impuestos de California para 2020 fue diferente a la mayoría de los años tributarios debido a la pandemia de COVID-19 y los cambios de política relacionados. Basado en datos oficiales Junta de Impuestos de Franquicias de California (FTB) recursos, esta guía está diseñada para residentes, residentes de medio año y no residentes que obtuvieron ingresos de fuentes de California. Ya sea que sea un contribuyente individual, propietario de una pequeña empresa o alguien que cumpla los requisitos para recibir créditos tributarios estatales únicos, estas instrucciones paso a paso lo ayudarán a navegar por el proceso.
El año tributario 2020 incluyó ajustes importantes, como plazos de presentación extendidos, créditos tributarios nuevos o ampliados y disposiciones especiales para las empresas afectadas por la pandemia. Los cambios incluyeron la expansión del crédito tributario por ingreso del trabajo de California (CalEITC), la introducción del crédito tributario por hijos pequeños y la decisión de California de cumplir con las normas del gobierno federal sobre la condonación Programa de protección de cheques de pago (PPP) préstamos.
Al seguir esta guía, sabrá quién debía presentar una declaración de impuestos de California para 2020, qué formularios y anexos se aplican a su situación y cómo completar cada sección con precisión. También encontrará instrucciones para realizar los pagos, comprobar el estado de los reembolsos y evitar los errores comunes de presentación. Cada sección se basa en la anterior, por lo que puedes pasar paso a paso de recopilar tus documentos a enviar tu declaración completa.
Descripción general de 2020: requisitos de presentación, umbrales y fechas límite
Quién debe presentar una solicitud en California para 2020
Debe presentar una declaración de impuestos de California para el año tributario 2020 si fue residente, residente de medio año o no residente y obtuvo ingresos de fuentes de California. También es obligatorio presentar la declaración si se le retuvo el impuesto sobre la renta de California de su salario, si desea solicitar un reembolso de los impuestos retenidos o si reúne los requisitos para recibir créditos tributarios específicos de California, como el crédito tributario por ingreso del trabajo de California (CalEITC). Incluso si no cumple con los umbrales de ingresos, debe presentar una declaración con ingresos de 400 dólares o más por su propia cuenta.
Límites de ingresos para 2020 por estado civil y edad
La Junta de Impuestos de Franquicias de California establece umbrales de ingresos anuales para determinar quién debe presentar una declaración de impuestos. Estos límites dependen de su estado civil tributario, edad e ingresos brutos. Para 2020, los umbrales fueron:
- Soltero o cabeza de familia: Menores de 65 años: 18.496 dólares; 65 años o más: 24.696 dólares. Estos límites se aplican a los contribuyentes que presentan la declaración solos o a aquellos que reúnen los requisitos para ser cabezas de familia. Si sus ingresos brutos de todas las fuentes alcanzaron o superaron estos montos, debe declararlos, incluso si no adeudaba ningún impuesto.
- Casado y RDP presentan una solicitud conjunta: Menores de 65 años: 36.996 dólares; uno de los cónyuges de 65 años o más: 43.196 dólares; ambos cónyuges de 65 años o más: 49.396 dólares. Las personas que presentan una declaración conjunta combinan sus ingresos para determinar si cumplen con el umbral de presentación de declaraciones. Los límites más altos para los contribuyentes mayores representan el aumento de las deducciones estándar.
- Casado o RDP que presenta una solicitud por separado: Menores de 65 años: 18.496 dólares; 65 años o más: 24.696 dólares. La declaración por separado utiliza los mismos umbrales que los declarantes solteros, pero los cónyuges solo declaran sus ingresos y deducciones. Este estado a veces puede resultar en una mayor obligación tributaria general.
- Viuda (s) calificada (s): Menores de 65 años: 36.996 dólares; 65 años o más: 43.196 dólares. Esta condición se aplica hasta dos años después del fallecimiento del cónyuge si se cumplen ciertas condiciones, como mantener un hogar para un hijo dependiente. Ofrece los mismos beneficios mínimos que las personas casadas que presentan una declaración conjunta para los contribuyentes elegibles.
Estas cifras se basan en los ingresos brutos de todas las fuentes. Si sus ingresos alcanzan o superan estos montos, debe presentar una declaración.
Plazos de presentación de las declaraciones de 2020
Debido a la pandemia de COVID-19, se ajustaron los plazos de presentación y pago para 2020. La fecha límite original del 15 de abril de 2021 se extendió hasta el 17 de mayo de 2021. California también otorgó una prórroga automática para presentar la solicitud hasta el 15 de octubre de 2021, sin necesidad de presentar una solicitud por separado. Sin embargo, los impuestos adeudados aún deben pagarse antes del 17 de mayo de 2021 para evitar multas e intereses por pago atrasado.
Cambios clave de 2020
Varios cambios hicieron que la declaración de impuestos de California de 2020 fuera diferente a la de años anteriores:
- Ingreso laboral ampliado de California para Ingreso of California (CalEITC): Se extiende la elegibilidad a los contribuyentes que utilizan un número de identificación fiscal individual (ITIN).
- Crédito tributario por hijo pequeño: Nuevo crédito para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan hijos menores de seis años.
- Crédito tributario para pequeñas empresas de Main Street: Se ofrece a los empleadores de pequeñas empresas elegibles afectados por la COVID-19.
- PPP Préstamos Condonación: California igualó el tratamiento del gobierno federal, excluyendo de los ingresos imponibles los montos de los préstamos condonados del Programa de Protección de Cheques de Pago.
- Actualizaciones tributarias de entidades transferidas: Cambios que afectan a la declaración de ingresos de las sociedades, sociedades anónimas tipo S y sociedades de responsabilidad limitada que tributan como sociedades.
Estas actualizaciones tenían como objetivo aliviar a los contribuyentes y las empresas que enfrentan desafíos financieros durante la pandemia y, al mismo tiempo, mantener el cumplimiento de las leyes tributarias de California.
Formularios y anexos que utilizaremos
Principales formularios de impuestos sobre la renta de las personas físicas
- Formulario 540 — Declaración de impuestos sobre la renta de residentes de California: Lo utilizan los residentes de California con situaciones tributarias más complejas, como múltiples fuentes de ingresos, deducciones detalladas o ciertos créditos. Este es el formulario de declaración de impuestos estatales más común para los residentes de todo el año.
- Formulario 540 2EZ — Declaración de impuestos sobre la renta de residentes de California (simplificada): Este formulario está diseñado específicamente para residentes que tienen finanzas sencillas, tipos de ingresos limitados y deducciones estándar. Es más rápido de completar, pero no se puede usar si tiene necesidades de declaración de impuestos más complejas.
- Formulario 540NR — Declaración de impuestos sobre la renta de no residentes o residentes de medio año de California: Obligatorio para las personas que vivieron en California durante parte del año o que obtuvieron ingresos de fuentes de California mientras vivían en otro lugar. Este formulario calcula los impuestos únicamente sobre los ingresos de origen californiano para los no residentes.
Anexos comunes y formularios justificativos
- Anexo CA (540) — California Ajustes: Reporta las diferencias entre los ingresos y deducciones imponibles federales y de California. Esto es esencial cuando elementos como las prestaciones por desempleo, las ganancias de la lotería o ciertas deducciones difieren entre la declaración federal y las normas tributarias de California.
- Anexo D (540) — Refuerzos o pérdidas de capital de California: Se usa cuando los montos de sus ganancias o pérdidas de capital difieren de los que figuran en su declaración federal. Esto es común cuando California no cumple con las normas federales específicas.
- Formulario 3514 — Crédito tributario por ingreso del trabajo de California: Permite a los contribuyentes elegibles solicitar el CalEITC, lo que puede reducir significativamente la obligación tributaria o resultar en un reembolso.
- Formulario 3506 — Crédito de Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes: Reclamado por los contribuyentes que pagan el cuidado de niños o dependientes para trabajar o buscar trabajo.
- Formulario 3596 — Crédito por licencia familiar remunerada: Para empleadores y personas que trabajan por cuenta propia que reúnen los requisitos para recibir un crédito basado en las prestaciones de licencia familiar remunerada.
Formularios para pequeñas empresas y autoempleo
- Formulario 540-ES — Impuesto estimado para personas físicas: Utilizado por personas que trabajan por cuenta propia y otras personas con ingresos no sujetos a retención para realizar pagos trimestrales de impuestos estimados.
- Formulario 100 — Declaración de impuestos sobre la renta o franquicia corporativa de California: Obligatorio para las corporaciones C que realizan negocios en California.
- Formulario 100S — Declaración de impuestos sobre la franquicia corporativa o sobre la renta de California S: Utilizado por las corporaciones S para declarar ingresos, deducciones y créditos.
- Formulario 565 — Declaración de ingresos de la sociedad: En el caso de sociedades generales, sociedades limitadas, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, se gravan como sociedades anónimas.
- Formulario 568 — Declaración de ingresos de la sociedad de responsabilidad limitada: Presentada por sociedades de responsabilidad limitada que hacen negocios en California y que no están sujetas a impuestos como sociedades anónimas.
Formularios de pago y prórroga
- Formulario 3519 — Pago por prórroga automática: Se usa para hacer un pago cuando necesite más tiempo para presentar la declaración, pero espera adeudar impuestos. Garantiza que evita multas por pagos atrasados.
- Formulario 3582 — Comprobante de pago para declaraciones individuales presentadas electrónicamente: Preséntelo con un cheque o giro postal si presenta su solicitud electrónica pero paga por separado por correo.
- Formulario 3586 — Comprobante de pago para declaraciones corporativas presentadas electrónicamente: Utilizado por empresas que presentan sus declaraciones electrónicamente pero realizan el pago mediante cheque o giro postal.
Estos formularios y anexos se pueden descargar directamente del sitio web de la Junta de Impuestos de Franquicias de California. Asegúrese de utilizar las versiones correctas y más actualizadas.
Paso a paso: Cómo completar su declaración de California de 2020
Paso 1: Reúna sus documentos
Antes de comenzar su declaración de impuestos de California, recoja su declaración de impuestos federales, los formularios W-2, 1099 y los registros de cualquier pago de impuestos estimados. La Junta Tributaria de Franquicias también recomienda tener los números de seguro social o ITIN, las declaraciones del año anterior y los comprobantes de las deducciones o créditos. Esta preparación garantiza que los contribuyentes presenten sus declaraciones electrónicas sin problemas y que los informes sean precisos.
Paso 2: Ingresar la información personal y el estado civil
En el formulario 540, incluya su nombre completo, dirección, número de Seguro Social y ocupación. Seleccione el estado civil correcto para que coincida con su declaración federal, a menos que las normas de residencia de California exijan lo contrario. Un inicio preciso evita demoras en el procesamiento de su declaración de impuestos o reembolso.
Paso 3: Reporte el AGI federal y ajústelo con Schedule CA
Transfiera su ingreso bruto ajustado federal de su declaración federal al formulario 540. Use el Anexo CA para aplicar sumas y restas específicas de California, como las diferencias en los ingresos imponibles o las deducciones. Este paso garantiza que su declaración de impuestos de California refleje las normas estatales, no solo los requisitos del gobierno federal.
Paso 4: Calcule el AGI de California y elija las deducciones
Después de los ajustes, determine su AGI de California y elija entre las deducciones estándar y detalladas. Para 2020, la deducción estándar fue de 4.601 dólares para las personas solteras y de 9.202 dólares para las personas casadas o que presentan una declaración conjunta. Seleccionar la deducción correcta puede reducir los impuestos que paga.
Paso 5: Determinar la renta imponible y el impuesto base
Reste las deducciones de su AGI de California para obtener ingresos sujetos a impuestos. Usa las tablas de impuestos de California o la tabla de tasas para calcular tu impuesto base. Ingresa los créditos aplicables para reducir el impuesto final adeudado.
Paso 6: Ingresa los pagos y calcula el reembolso o el monto adeudado
Informe todos los impuestos sobre la renta retenida de California, los pagos estimados y los pagos de prórroga. Si pagó en exceso, solicite un reembolso por depósito directo en su cuenta corriente o de ahorros para un procesamiento más rápido. Si adeuda, la Franchise Tax Board ofrece varias opciones de pago, que incluyen el pago por Internet y las tarjetas de crédito.
Paso 7: Firme, feche y envíe su devolución
Ambos cónyuges deben firmar una declaración conjunta y todos los declarantes deben incluir un número de teléfono de contacto. Presente su declaración electrónicamente para tramitarla más rápidamente, o envíela por correo a la dirección correcta que figura en las instrucciones del formulario 540. La presentación electrónica a través de un servicio gratuito como CalFile puede acelerar su reembolso y reducir los errores.
Cómo archivar: opciones de presentación electrónica y en papel
Presentación electrónica
La presentación electrónica es la forma más rápida y precisa de presentar su declaración de impuestos de California. La Franchise Tax Board ofrece CalFile, un servicio gratuito para los contribuyentes que reúnan los requisitos, y asociaciones con la Free File Alliance para quienes tengan un ingreso bruto ajustado de 72 000 dólares o menos. Muchos contribuyentes también utilizan software comercial de presentación electrónica o utilizan profesionales de impuestos autorizados, que pueden manejar situaciones más complejas. Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan en un plazo de una a dos semanas, y los reembolsos se depositan directamente en su cuenta corriente o de ahorros.
Archivado en papel
La presentación en papel está disponible para quienes lo prefieran o necesiten enviar formularios no compatibles con los servicios de presentación electrónica. Para presentarlos por correo, complete los formularios de declaración de impuestos de California, adjunte todos los anexos requeridos y los formularios W-2 o 1099 que muestren la retención de impuestos de California, firme la declaración e incluya cualquier pago, si corresponde. Si bien las declaraciones impresas pueden tardar varios meses en procesarse, siguen siendo una opción válida para los contribuyentes que no utilizan la presentación en línea.
- Direcciones postales para las declaraciones de impuestos de California de 2020:
- Sin pago (formulario 540, 540 2EZ, 540NR): Junta de Impuestos de Franquicias, Apartado Postal 942840, Sacramento, CA 94240-0001
- Con pago (formulario 540, 540 2EZ, 540NR): Junta de Impuestos de Franquicias, PO Box 942867, Sacramento, CA 94267-0001
- Declaraciones comerciales (formularios 100, 100S, 565, 568): Franchise Tax Board, PO Box 942857, Sacramento, CA 94257-0500 (sin pago) o PO Box 942857, Sacramento, CA 94257-0501 (con pago)
Cómo pagar su impuesto de 2020
Métodos de pago
- Web Pay (pago con cuenta bancaria): Un servicio gratuito de la Junta de Impuestos de Franquicias de California que le permite pagar directamente desde su cuenta. Los pagos se pueden programar por adelantado y esta opción proporciona una confirmación inmediata.
- Pago con tarjeta de crédito: Este método está disponible a través de la plataforma de pagos oficial. Si bien es práctico, incluye una comisión de servicio (el 2,3% del importe del pago en 2020). Los pagos se procesan de inmediato.
- Cheque o giro postal: Hágalo a nombre de «Franchise Tax Board» y escriba su número de Seguro Social y el «Formulario 540 2020» en la línea de notas. Use el formulario 3582 si paga por separado de su declaración de impuestos de California.
- Transferencia electrónica de fondos (EFT): Obligatorio para algunas empresas con grandes pagos de impuestos, pero disponible de forma voluntaria para otras. Los pagos se inician a través de su institución financiera.
- Aplicación móvil FTB: Disponible para dispositivos iOS y Android, la aplicación te permite realizar pagos a través de Web Pay, comprobar tu saldo y ver el historial de pagos.
Planes de pago
- Elegibilidad: Puede reunir los requisitos para un acuerdo de pago a plazos si adeuda menos de 25 000 dólares, puede pagar el saldo total en un plazo de 60 meses y ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas.
- Cómo solicitar: Presente su solicitud en línea a través de la página del plan de pago del FTB, enviando por correo el formulario 3567 (solicitud de acuerdo de pago a plazos) o llamando al 800-689-4776.
- Tarifas de configuración: 34 dólares para solicitudes en línea y 55 dólares para solicitudes por teléfono o correo. Se seguirán acumulando intereses sobre el saldo pendiente de pago.
Plazos clave de pago y penalizaciones
- Fecha límite: El pago total de los impuestos de 2020 vencía antes del 17 de mayo de 2021, incluso si presentaste la solicitud más tarde en virtud de la prórroga automática.
- Multa por pago atrasado: 5% de impuestos no pagados más un 0,5% mensual hasta que se paguen, hasta un máximo del 25%.
- Interés: Se cobra sobre los saldos pendientes de pago desde la fecha de vencimiento original hasta que se reciba el pago.
Haga un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado
Comprueba el estado de tu reembolso
- «¿Dónde está mi reembolso?» en línea: Herramienta: Disponible en el sitio web de la Junta de Impuestos sobre Franquicias de California, el»¿Dónde está mi reembolso?» La herramienta te permite comprobar el estado de tu reembolso las 24 horas del día. Necesitará su número de Seguro Social o ITIN y el monto exacto del reembolso que figura en su declaración de impuestos de California.
- Aplicación móvil FTB: La aplicación, que se puede descargar para iOS y Android, incluye una función de estado de reembolso y acceso seguro a la cuenta.
- Sistema telefónico automatizado: Llama al 800-338-0505 en cualquier momento y sigue las instrucciones para comprobar el estado de tu reembolso sin hablar con un representante.
- Representante en vivo: Llame al 800-852-5711 de 8 a. m. a 5 p. m., de lunes a viernes, hora del Pacífico. Prepárate para tiempos de espera más largos durante la temporada alta de impuestos.
Tiempos de procesamiento típicos para las devoluciones de 2020
Los tiempos de procesamiento varían según si presenta su declaración de impuestos de California electrónicamente o en papel y elige el depósito directo o un cheque en papel para su reembolso. La presentación electrónica a través de la Junta Tributaria de Franquicias es mucho más rápida que enviar los formularios en papel por correo, especialmente si utiliza el depósito directo.
- Declaraciones presentadas electrónicamente con depósito directo: Los reembolsos se emiten normalmente en un plazo de 2 semanas. Esta es la opción más rápida recomendada para los contribuyentes que desean que su dinero se deposite de forma rápida y segura en una cuenta corriente o de ahorros.
- Declaraciones presentadas electrónicamente con cheque en papel: Los reembolsos suelen llegar en un plazo de 3 semanas. Si bien es un poco más lenta que el depósito directo, esta opción es aún más rápida que la presentación en papel y te permite recibir un cheque físico del estado.
- Devoluciones en papel con depósito directo: El procesamiento puede tardar hasta 3 meses. Si bien el depósito directo se utiliza para el pago, enviar los formularios por correo significa que la Franchise Tax Board tardará más en recibir y revisar su declaración.
- Devoluciones en papel con cheque en papel: Los reembolsos pueden tardar hasta 4 meses. Este es el método más lento porque la declaración de impuestos y el pago se tramitan íntegramente por correo.
El procesamiento puede demorar más si su declaración tiene errores, está incompleta o incluye créditos que requieren una revisión especial. Presentarla cerca de la fecha límite de presentación de impuestos puede extender los tiempos de procesamiento debido a los altos volúmenes.
Verificación de saldos y avisos
- Cuenta MyFTB: Cree una cuenta en el sitio web del FTB para ver de forma segura su saldo de impuestos, su historial de pagos y sus avisos recientes. También puedes realizar pagos y establecer un plan de pago directamente desde tu cuenta.
- Servicio al cliente: Llame al 800-852-5711 durante el horario laboral para confirmar los saldos o responder a sus preguntas. Su número de seguro social, el año tributario y los detalles de la notificación están listos para recibir un servicio más rápido.
Lista de verificación para la presentación final
- Verificación de la información personal: Asegúrese de que su nombre, dirección y número de Seguro Social o ITIN sean correctos en todos los formularios para evitar demoras en el procesamiento de su declaración de impuestos de California.
- Confirme el estado de la presentación: Haga coincidir su estado civil con el de su declaración de impuestos federales, a menos que tenga una razón válida para usar un estado diferente en su declaración de California.
- Reporte todos los ingresos de origen californiano: Incluya todos los ingresos obtenidos en California, incluso si vivió en otro estado durante parte del año.
- Aplica los ajustes correctamente: Utilice el Anexo CA (540) para registrar las sumas y restas específicas de California a sus ingresos.
- Créditos de documentos: Tenga listos todos los formularios para obtener créditos como el CalEITC, el crédito tributario por hijos pequeños o el crédito de inquilino.
- Opina sobre las matemáticas y las tablas: Vuelva a calcular los totales y utilice las tablas de impuestos de California correctas para evitar errores.
- Firme and efectte la devolución: Para las declaraciones en papel, ambos cónyuges deben firmar si presentan una declaración conjunta.
- Adjunta los formularios requeridos: Incluya los formularios W-2, 1099 y cualquier documento que demuestre la retención de impuestos de California.
- Incluya el comprobante de pago si es necesario: Utilice el formulario 3582 si paga con cheque o giro postal.
- Use la dirección postal correcta: Siga las instrucciones de la Junta de Impuestos de Franquicias para las declaraciones con o sin pago.
- Haga una copia para sus registros: Conserve un conjunto completo de su devolución y todos los archivos adjuntos.
- Considera el envío certificado: Esto proporciona una prueba de la presentación oportuna, especialmente cerca de la fecha límite.
- Conservar todos los documentos: Guarde los formularios W-2, 1099 y cualquier anexo utilizado para su declaración, incluso si la presentó electrónicamente.
- Guardar confirmación de archivo electrónico: Guarde el número de acuse de recibo de su presentación electrónica para su registro.
- Pague a tiempo: Si paga por separado de la presentación electrónica, asegúrese de que el pago se envíe antes de la fecha de vencimiento para evitar multas.
- Rastrea el estado del reembolso: Usa la herramienta en línea o la aplicación móvil del FTB para comprobar el progreso de tu reembolso.
- Conserve las confirmaciones de pago: Guarde el comprobante de todos los pagos realizados para pagar sus impuestos de California.
- Responda a las notificaciones con prontitud: Póngase en contacto con la Junta de Impuestos de Franquicia rápidamente si recibe alguna correspondencia para evitar problemas adicionales.
- Conservar los registros durante cuatro años: Conserve sus declaraciones y documentos justificativos durante al menos cuatro años, o más en el caso de las transacciones inmobiliarias.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite de presentación del 17 de mayo de 2021 y la prórroga automática del 15 de octubre para mi declaración de 2020?
Si no cumplió con ambos plazos, debe presentar su declaración de impuestos de California lo antes posible para reducir las multas y los intereses. La Junta Tributaria de Franquicias aplica una multa por presentación tardía del 5% de los impuestos mensuales impagos, hasta un 25%. Tenga en cuenta que presentar la declaración con prontitud, incluso después de la fecha límite, puede ayudar a limitar estos costos y evitar nuevas acciones de cobro.
¿Puedo presentar mi declaración de California de forma gratuita? ¿Quién califica para CalFile o Free File Alliance?
Sí, muchos contribuyentes califican para la presentación gratuita. CalFile es un servicio gratuito de la Franchise Tax Board sin límites de ingresos que cubre la mayoría de las situaciones tributarias comunes. La Free File Alliance permite a los contribuyentes elegibles con un ingreso bruto ajustado de 72 000 dólares o menos preparar y presentar electrónicamente sus declaraciones de impuestos federales y de California sin costo alguno. Utilice siempre el sitio web oficial del FTB para acceder a estos servicios.
¿Qué deducciones y créditos suelen omitir a los contribuyentes de California?
Los créditos que suelen pasarse por alto incluyen el crédito tributario por ingreso del trabajo de California (CalEITC), el crédito tributario por hijo pequeño, el crédito de inquilino y el crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes. Algunos contribuyentes tampoco deducen los intereses de los préstamos estudiantiles, los gastos de los educadores y las primas del seguro médico que trabajan por cuenta propia. Por ejemplo, muchas personas que trabajan por cuenta propia se olvidan de solicitar la deducción del seguro médico, lo que puede reducir los ingresos imponibles.
¿La prórroga del expediente también amplía el plazo de pago de 2020? ¿Cómo funcionan las multas y los intereses?
Una prórroga para presentar su declaración de impuestos de California, como la prórroga automática del 15 de octubre de 2021, solo le da más tiempo para presentar la documentación, no para pagar los impuestos adeudados. El pago aún vencía el 17 de mayo de 2021. Las multas por pago atrasado ascienden al 5% del impuesto impagado más el 0,5% mensual, y los intereses se suman desde la fecha de vencimiento original hasta que se paga el saldo.
¿Deberíamos presentar una solicitud conjunta o por separado si me mudé a mediados de año o si mi cónyuge vive en otro estado?
Esto depende de su residencia y de sus fuentes de ingresos. Supongamos que uno de los cónyuges es residente de California y el otro no residente. En ese caso, puede presentar la solicitud conjuntamente mediante el formulario 540NR o por separado con el cónyuge residente mediante el formulario 540 y el no residente mediante el formulario 540NR. La presentación conjunta puede reducir el total de sus impuestos, pero se declaran todos los ingresos mundiales, y California solo grava la parte que proviene de California para los no residentes.
¿Cómo trató California las prestaciones por desempleo y la condonación de préstamos del PPP de 2020 en comparación con las normas federales?
California grava todas las prestaciones por desempleo como ingresos, a diferencia del gobierno federal, que excluyó hasta 10.200 dólares para ciertos contribuyentes en 2020. Los préstamos del Programa de protección de cheques de pago condonados (PPP) no están sujetos a impuestos en California y los gastos relacionados siguen siendo deducibles. Estas diferencias requieren ajustes en el Anexo CA (540) para garantizar que su declaración de impuestos de California refleje con precisión las reglas de ingresos y deducciones específicas de cada estado.
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