Para el año tributario 2021, los residentes de Arizona y ciertos no residentes deben presentar una declaración de impuestos ante el Departamento de Ingresos de Arizona. Esta obligación se aplica a las personas, las familias, los propietarios únicos, los trabajadores por encargo y los propietarios de pequeñas empresas que cumplan con los umbrales de ingresos del estado o que tengan ingresos de origen en Arizona. Comprender sus requisitos de presentación es esencial para cumplir con la ley tributaria estatal y evitar multas innecesarias.
Varias actualizaciones afectaron a la temporada de presentación de impuestos de 2021. Estas incluyen la introducción de la elección de impuestos sobre la renta de las pequeñas empresas (SBI), la ampliación de las deducciones para las contribuciones a las cuentas 529 y ABLE y la implementación de un recargo de la Propuesta 208 para los contribuyentes de altos ingresos. Además, la posición de Arizona con respecto a la conformidad con los impuestos federales puede afectar la forma en que se declaran ciertos ingresos o deducciones. Estos cambios son particularmente relevantes para las personas con fuentes de ingresos complejas o para aquellas que solicitan créditos o ajustes específicos.
Esta guía paso a paso está diseñada para aclarar el proceso de presentación para el año tributario 2021. Incluye una descripción detallada de quién debe presentar la declaración, qué formularios usar, los cambios recientes en la legislación tributaria y cómo completar y enviar su declaración. Ya sea que presente su declaración de impuestos por primera vez o esté buscando revisar los requisitos actualizados, las siguientes secciones lo ayudarán a completar su declaración de impuestos de Arizona de manera precisa y puntual.
La mayoría de las personas que vivieron en Arizona o obtuvieron ingresos de fuentes de Arizona en 2021 deben presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos estatales. Los requisitos de presentación dependen del nivel de ingresos, el estado de residencia y el tipo de ingreso recibido. A continuación se muestra un desglose de quién debe presentar la solicitud, según el Arizona Income Department orientación.
Las personas que fueron residentes de Arizona durante todo un año en 2021 deben presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta si sus ingresos brutos superan los umbrales especificados.
Estos umbrales se alinean con los montos de deducción estándar utilizados en la declaración federal del mismo año tributario.
Es posible que las personas que se mudaron a Arizona o desde Arizona en 2021 o que obtuvieron ingresos del estado mientras residían en otro lugar aún tengan que presentar una declaración de impuestos.
Las personas que trabajan por cuenta propia y que operan una pequeña empresa o generan ingresos a través de plataformas de trabajo por contrato o por encargo, como las solicitudes de viajes compartidos o entregas a domicilio, deben presentar su solicitud si sus ingresos superan los umbrales estándar especificados.
Incluso si otra persona lo reclama como dependiente, es posible que tenga que presentar una declaración de Arizona si:
Los jubilados deben presentar su declaración si reciben pensiones, anualidades u otros ingresos sujetos a impuestos por encima del umbral de presentación.
Presentar su declaración de impuestos de Arizona a tiempo es esencial para evitar multas e intereses. Para el año tributario 2021, el Departamento de Hacienda de Arizona fijó el 18 de abril de 2022 como fecha límite estándar para la presentación de impuestos, debido a un feriado federal retrasado. Si no pudo presentar la solicitud antes de esa fecha, puede solicitar una prórroga automática, lo que aplazó la fecha límite al 17 de octubre de 2022. Es importante tener en cuenta que, si bien una prórroga otorga más tiempo para presentar la solicitud, no amplía la fecha límite para pagar los impuestos adeudados.
Los contribuyentes deben revisar la seguridad de su conexión antes de presentar sus declaraciones electrónicamente, especialmente cuando utilizan Internet público o compartido.
No presentar la solicitud o pagar a tiempo puede resultar en multas. Arizona impone:
Para evitar acciones coercitivas, es fundamental verificar que es una persona antes de enviar documentos en línea y asegurarse de que su sesión permanezca segura. El departamento usa sistemas como Ray ID y el monitoreo del desempeño y la seguridad para proteger los datos de los contribuyentes.
Supongamos que el Departamento de Hacienda de Arizona necesita revisar su presentación debido a que los datos no coinciden o a que los formularios no están firmados. En ese caso, puede emitir un aviso solicitándole que responda dentro de un plazo específico. Revisa siempre cuidadosamente cualquier carta antes de completar la acción requerida.
Si bien la mayoría de las devoluciones se procesan rápidamente, algunas se retrasan para una verificación adicional. En estos casos, es posible que aparezcan mensajes como «la verificación se ha realizado correctamente o está en espera» o instrucciones que confirmen la seguridad de la conexión. También es posible que se te pida que verifiques que eres humano completando un paso de verificación visual.
Incluso si su declaración no muestra ningún saldo adeudado, debe presentarla si cumple con los umbrales de ingresos. Completar su declaración a tiempo ayuda a mantener el cumplimiento y evita problemas evitables con su declaración de impuestos.
Los contribuyentes que presenten una declaración de impuestos sobre la renta de Arizona para 2021 deben estar al mismo tiempo de varios cambios en la ley que pueden afectar las deducciones, los créditos y la obligación tributaria. Estas actualizaciones reflejan los ajustes relacionados con la conformidad federal, las propuestas aprobadas por los votantes y las deducciones por ahorros y contribuciones a la educación.
En el momento de la publicación del formulario, el Departamento de Ingresos de Arizona no había cumplido con los cambios en la ley tributaria federal realizados después del 11 de marzo de 2021. Como resultado, se permitió a los contribuyentes presentar declaraciones bajo el supuesto de que eventualmente se produciría la conformidad. Sin embargo, la ley puede exigir que se modifiquen las presentaciones una vez que se promulgue la alineación completa. Antes de continuar con su declaración, verifique si son necesarios ajustes adicionales específicos para cada estado debido a las discrepancias federales.
En 2021, Arizona implementó un recargo del 3.5% para las personas con altos ingresos en virtud de la Proposición 208. Esto se aplica a las personas con ingresos imponibles superiores a 250 000$ (solteros) o 500 000$ (conjuntos). El recargo se calcula por separado y se suma al total del impuesto sobre la renta adeudada.
Se dispuso de una nueva tasa impositiva electiva del 3.5% para los ingresos de las pequeñas empresas declarados por separado en el formulario 140-SBI. Esta tasa permite a los propietarios de negocios pagar impuestos sobre los ingresos calificados además de su impuesto sobre la renta personal regular, lo que ayuda a reducir el impacto del recargo de la Proposición 208. Los ingresos deben ser de propiedad directa de la persona y declararse en los cronogramas federales correspondientes para calificar para esta elección.
Arizona permite restas para contribuciones a:
Estas restas reducen los ingresos imponibles de Arizona y fomentan los ahorros a largo plazo. Recuerde conservar los comprobantes de las contribuciones en caso de solicitudes de auditoría o verificación.
Seleccionar el formulario de impuestos de Arizona en 2021 es esencial para evitar errores o demoras en la presentación. El formulario que necesita depende de su estado de residencia, nivel de ingresos, deducciones y elegibilidad para recibir créditos específicos.
Cuando utilice sistemas de archivo en línea, asegúrese de que la seguridad de su conexión sea estable. Esta medida es estándar para mantener la integridad del portal cuando se le pide que verifique que es un ser humano. Complete la comprobación para establecer una conexión de confianza antes de continuar con el envío del formulario o el pago. Tomar estas precauciones ayuda a proteger sus datos durante el proceso de presentación.
Presentar correctamente su declaración de impuestos de Arizona requiere documentación cuidadosa, cálculos precisos y conocimiento de los ajustes específicos del estado. A continuación encontrará una guía paso a paso diseñada para guiarlo a través del proceso de manera clara y precisa.
Antes de completar su declaración de impuestos de Arizona, es esencial preparar toda la documentación requerida. La siguiente lista describe los documentos que necesitará y por qué cada uno es necesario:
Tener estos documentos listos antes de presentarlos lo ayudará a evitar demoras, minimizar los errores y garantizar que su declaración esté completa y sea precisa.
Su declaración de Arizona comienza con su ingreso bruto ajustado federal (AGI), que transferirá desde su formulario 1040 del IRS. A partir de ahí, se aplican los ajustes específicos de Arizona. Estos ajustes garantizan que solo se incluyan los ingresos gravados según la ley de Arizona.
Estas sumas y restas dan como resultado su ingreso bruto ajustado de Arizona. Si el Departamento de Hacienda de Arizona necesita revisar su declaración para comprobar que es correcta, responda con prontitud a cualquier solicitud. Este paso es clave para calcular correctamente su ingreso imponible final.
Después de calcular tu obligación tributaria base, aplica los créditos tributarios que cumplan los requisitos. Arizona ofrece una variedad de créditos, incluidos los que se destinan a contribuciones caritativas, organizaciones de matrícula escolar e impuestos a la propiedad. Usa los formularios 301 a 323 para reclamarlos, según el tipo de crédito.
A continuación, restan los pagos de impuestos que ya haya realizado. Esto incluye los informes de retención de los formularios W-2 y 1099, las comisiones estimadas y los créditos acumulados. Si es propietario de una pequeña empresa y presentó una declaración de impuestos sobre la renta de una pequeña empresa por separado, incluye los pagos a esa cuenta.
La cifra final mostrará si aún adeuda impuestos o si se le debe un reembolso. Si tienes previsto recibir un reembolso, asegúrate de que los datos de tu cuenta bancaria sean correctos para el depósito directo. Para evitar multas o notificaciones del Departamento de Ingresos de Arizona, haz arreglos para pagar antes de la fecha de vencimiento si debes dinero.
Antes de presentar su declaración de impuestos de Arizona, revise cuidadosamente todas las partes de sus documentos para evitar errores costosos. Utilice la siguiente lista como guía para su revisión final:
Los residentes y propietarios de pequeñas empresas de Arizona pueden presentar sus declaraciones de impuestos de 2021 electrónicamente o por correo. El Departamento de Ingresos de Arizona recomienda la presentación electrónica siempre que sea posible debido a los tiempos de procesamiento más rápidos, la menor cantidad de errores y la confirmación instantánea.
Opciones de presentación electrónica:
Paper presentation instructions:
Si prefiere presentar una declaración en papel, utilice la dirección correcta en función de si adeuda impuestos o espera un reembolso. Incluye el formulario correspondiente (140, 140A o 140EZ), junto con todos los anexos, los formularios W-2 y 1099.
Cuando envíes por correo, sigue el orden de montaje descrito en las instrucciones oficiales para garantizar que tu devolución se procese sin demora. Adjunta un cheque o giro postal (si corresponde) y usa el sobre correcto.
Antes de enviar tu devolución por correo o por Internet, asegúrate de que todos los campos estén completos y de que tu firma esté incluida. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas y garantiza que su reembolso no se retrase.
Si adeuda impuestos para 2021, el Departamento de Hacienda de Arizona ofrece varias opciones de pago seguro para ayudarlo a pagar a tiempo. Pagar antes del 18 de abril de 2022 es crucial para evitar multas e intereses.
Métodos de pago en línea
Los contribuyentes pueden pagar electrónicamente a través de Aztaxes.gov. Las opciones incluyen:
Enviar un pago
Si decide presentar una declaración en papel o prefiere enviar su pago de impuestos por correo, siga estos pasos cuidadosamente para garantizar un procesamiento adecuado:
Al preparar cuidadosamente el pago y enviarlo por correo con los detalles requeridos, evitarás demoras o pagos indebidos. Guarde siempre una copia del pago y del comprobante para su registro.
Planos de pago a plazos
Si no puede pagar el monto total adeudado, espere hasta que el Departamento de Hacienda procese su declaración. Luego, solicite un plan de pago en línea o respondiendo a su aviso de facturación.
Una vez que presente su declaración de impuestos de Arizona, puede hacer un seguimiento de su reembolso o verificar su saldo utilizando las herramientas proporcionadas por el Departamento de Ingresos de Arizona (ADOR). La herramienta «¿Dónde está mi reembolso?» es Aztaxes.gov es la forma más eficaz de hacerlo. Se necesitará su número de Seguro Social, su estado civil civil, su código postal y el año tributario (2021) para verificar su estado. Esta herramienta te ayuda a confirmar si tu reembolso ha sido aprobado, procesado o emitido.
Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan en un plazo de dos a tres semanas. Por el contrario, las declaraciones en papel pueden tardar hasta ocho semanas, especialmente si faltan documentos o requieren una revisión manual. También pueden producirse demoras si su reembolso se reduce debido a deudas pendientes, como impuestos impagos de Arizona, obligaciones ordenadas por un tribunal o compensaciones federales.
Si adeuda un saldo, ADOR le enviará un aviso de facturación después de procesar su devolución. También puede ver los detalles de su cuenta y el estado del pago en AzTaxes.gov creando un inicio de sesión seguro.
Si tiene preguntas, puede llamar a ADOR al (602) 255-3381 (Phoenix) o al (800) 352-4090 (en todo el estado). Asegúrese de tener listos los detalles de su devolución para recibir asistencia más rápida.
Antes de presentar su declaración de impuestos de Arizona, utilice esta lista de verificación final para garantizar su precisión e integridad:
Dedicar tiempo a completar esta lista de verificación ayuda a evitar demoras en el procesamiento, avisos o posibles sanciones.
Si no cumple con la fecha límite, presente su declaración lo antes posible. Arizona cobra una multa del 4,5% por mes por presentación tardía (hasta un 25%) y del 0,5% mensual por los pagos atrasados (hasta un 10%). También se acumularán intereses sobre los impuestos impagos. Presentar la declaración rápidamente puede reducir la cantidad que adeuda en multas e intereses.
Puede reunir los requisitos para la presentación electrónica gratuita a través del Departamento de Hacienda de Arizona o los programas Free File del IRS. La elegibilidad generalmente depende de su nivel de ingresos. Visite AZTaxes.gov para ver los umbrales de ingresos actuales y los proveedores gratuitos aprobados. La presentación electrónica garantiza un procesamiento más rápido, menos errores y la confirmación de que se recibió su declaración.
Los residentes de Arizona durante un año parcial deben presentar el formulario 140PY en lugar de los formularios de residencia de un año completo (140, 140A o 140EZ). Este formulario calcula los ingresos obtenidos durante su período de residencia en Arizona. Incluya todos los ingresos, deducciones y créditos tributarios aplicables y adjunte los documentos justificativos, como los formularios W-2 y 1099.
En su declaración, puede solicitar deducciones por contribuciones a los planes de ahorro educativo 529 o a las cuentas ABLE 529A de Arizona. El límite es de 2000$ por beneficiario (4 000$ si es casado y presenta una declaración conjunta). Indique las contribuciones en la sección de restas de su declaración de Arizona y conserve el comprobante de pago si se solicita la documentación más adelante.
Puede presentar el formulario 204 para solicitar una prórroga o confiar en una prórroga federal. Sin embargo, una prórroga solo retrasa la presentación, no el pago. Debe pagar al menos el 90% de su obligación tributaria de 2021 en Arizona antes del 18 de abril de 2022 para evitar multas. Si presenta la declaración por correo, envíe el formulario AZ-140V y su pago.
A partir de 2021, los propietarios de pequeñas empresas pueden optar por presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos de pequeñas empresas (SBI) por separado mediante el formulario 140-SBI. Esta declaración aplica una tasa fija del 3,5% a los ingresos comerciales que reúnen los requisitos y los separa de su obligación tributaria. Una elección anual opcional puede beneficiar a las empresas que buscan simplificar su declaración de impuestos.
El Departamento de Hacienda de Arizona recomienda conservar las declaraciones de impuestos estatales y los documentos de respaldo durante al menos cuatro años. Esto incluye los formularios W-2 y 1099, los registros de deducciones y los comprobantes de pago. Mantener los registros organizados garantiza que esté preparado en caso de una auditoría o modificación y ayuda a verificar las presentaciones anteriores cuando sea necesario.
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