Los problemas de impuestos sobre las ventas ocurren cuando las empresas o las personas tienen dificultades para comprender, calcular o cumplir con los requisitos tributarios estatales y locales. A diferencia de los impuestos sobre la renta, que se pagan directamente al IRS, los impuestos sobre las ventas se aplican a las transacciones que involucran bienes personales tangibles, ciertos servicios sujetos a impuestos y, en muchos casos, productos digitales. Las empresas deben recaudar el impuesto sobre las ventas de los clientes y remitirlo a la autoridad tributaria correspondiente, pero las reglas pueden resultar complicadas.
¿Por qué importa esto? Todos los estados (excepto unos pocos, como New Hampshire) aplican el impuesto estatal sobre las ventas. Muchas jurisdicciones imponen un impuesto local sobre las ventas o un impuesto local sobre la venta de opciones, cada uno con sus propias tasas, exenciones y cronogramas de presentación. Las consecuencias pueden ser costosas si una empresa comete un error, ya sea al cobrar una tarifa equivocada, al clasificar erróneamente las ventas exentas o al no registrarse correctamente.
Ignorar o manejar mal las obligaciones tributarias sobre las ventas puede llevar a:
Con el crecimiento del comercio electrónico, las ventas remotas y las leyes tributarias en constante cambio, no sorprende que los problemas de impuestos sobre las ventas se hayan convertido en uno de los mayores desafíos de cumplimiento para las empresas actuales. Sin embargo, estos problemas se pueden gestionar, e incluso prevenir, entendiendo las reglas, manteniendo sistemas sólidos y buscando ayuda.
Los problemas del impuesto sobre las ventas surgen cuando los contribuyentes no cumplen con las normas que rigen la recaudación, la declaración y el envío del impuesto sobre las ventas a una autoridad tributaria estatal o local de impuestos sobre las ventas. En pocas palabras, cuando una empresa realiza ventas sujetas a impuestos (ya sea que venda bienes, servicios o ciertos productos digitales sujetos a impuestos), se deben aplicar las tasas impositivas correctas, recaudar el impuesto y luego pagarlo al organismo rector.
El impuesto sobre las ventas puede parecer una obligación transferida, pero a los ojos de las autoridades tributarias, es una responsabilidad fiduciaria. Las empresas recaudan impuestos a los clientes, pero esos fondos pertenecen al gobierno federal (en el caso del impuesto especial) o al gobierno estatal/local (en el caso del impuesto general sobre las ventas y los impuestos estatales sobre las ventas). Si la empresa no remite los fondos de forma adecuada, puede considerarse un uso indebido del dinero del gobierno.
Para las personas, el impuesto sobre las ventas también es importante. Cuando compras productos en línea o a vendedores de otros estados, es posible que debas pagar el impuesto sobre el uso si no se recaudó ningún impuesto sobre las ventas al finalizar la compra. Muchos contribuyentes desconocen esta obligación, que puede generar obligaciones inesperadas.
El cumplimiento del impuesto sobre las ventas se convierte en un desafío en varias situaciones cotidianas:
Si no se resuelven los problemas de impuestos sobre las ventas, se crean riesgos importantes:
En resumen, los problemas de impuestos sobre las ventas no son solo problemas menores de contabilidad, sino que pueden amenazar la supervivencia de una empresa y la seguridad financiera de los contribuyentes.
El cumplimiento del impuesto sobre las ventas puede fallar de varias maneras. Comprender las principales categorías de problemas ayuda a las empresas y a las personas a reconocer dónde pueden surgir los problemas y cómo solucionarlos antes de que se acumulen las sanciones.
Antes de que una empresa pueda recaudar impuestos sobre las ventas, debe registrarse en el órgano de gobierno correspondiente y obtener un permiso de impuestos sobre las ventas. Entre los problemas más comunes se incluyen:
Un pequeño minorista que se expande a otro estado olvida registrarse para pagar los impuestos estatales sobre las ventas. A pesar de que comienzan a vender, si no se registran ni declaran, tienen que pagar impuestos atrasados y multas.
Una vez registradas, las empresas deben aplicar las tasas impositivas correctas a las ventas sujetas a impuestos y remitir el impuesto recaudado. Los errores en esta área se encuentran entre los más comunes.
Una cafetería cobra a los clientes, pero se olvida de remitir la obligación del impuesto sobre las ventas al estado a tiempo. Aunque los clientes hayan pagado, es posible que la empresa tenga que pagar los cargos por pagos atrasados y las tasas de interés.
Nexus evalúa si su empresa tiene suficientes ventas o presencia en un estado como para requerir la recaudación de impuestos allí. Tras la decisión del Tribunal Supremo sobre Wayfair, las normas sobre nexos se ampliaron para cubrir las ventas a distancia.
Una tienda de ropa en línea supera los $100,000 en ventas en otro estado, pero no se da cuenta de que el impuesto se aplica allí. Se enfrentan a multas y evaluaciones retroactivas.
Las empresas deben rastrear y mantener los certificados de exención válidos para las ventas exentas. Los problemas surgen cuando:
Un mayorista acepta un certificado de reventa desactualizado de un comprador. El estado no permite la exención durante una auditoría y el mayorista debe pagar impuestos sobre esas transacciones.
Un buen mantenimiento de registros es la columna vertebral del cumplimiento. Los problemas aquí suelen provocar auditorías.
Un contratista compra materiales de construcción, algunos para revenderlos y otros para uso personal, pero no los documenta correctamente. Cuando se auditan, el estado les cobra los impuestos no pagados en todas las compras.
Muchas pequeñas empresas e individuos se demoran en resolver los problemas relacionados con los impuestos sobre las ventas, con la esperanza de que se resuelvan solos o pasen desapercibidos. Desafortunadamente, eso ocurre muy pocas veces. La aplicación de los impuestos sobre las ventas se ha vuelto más agresiva recientemente, y los estados han aprovechado la tecnología para rastrear las ventas sujetas a impuestos, auditar las inconsistencias y cotejar los datos de otras agencias, como el gobierno federal.
Tomar medidas para corregir los problemas relacionados con los impuestos sobre las ventas ofrece ventajas tanto inmediatas como a largo plazo:
Resolver los problemas rápidamente es lo más importante cuando:
Lidiar con los problemas relacionados con los impuestos sobre las ventas puede resultar abrumador, pero un proceso estructurado facilita la resolución de los problemas y el cumplimiento. Nuestro enfoque comprobado de cuatro pasos brinda claridad, protección y soporte continuo.
Cada situación comienza con una revisión minuciosa. Analizamos su actividad comercial, las declaraciones de impuestos recientes y los avisos pendientes. Esta consulta inicial explica sus riesgos, destaca las oportunidades de resolución y describe las posibles soluciones disponibles en virtud de las leyes tributarias estatales y federales.
Una vez que comprendamos sus circunstancias, determinaremos qué vía de cumplimiento se adapta mejor a sus necesidades. Esto puede incluir la corrección de informes de ventas imponibles anteriores, la negociación de pagos periódicos o la actualización de nuevas declaraciones de registro. También consideramos si se aplican exenciones, créditos o ajustes para reducir su obligación tributaria sobre las ventas.
Nuestro equipo prepara la documentación necesaria para resolver sus problemas de impuestos sobre las ventas. Esto incluye modificar las declaraciones de impuestos anteriores, documentar las ventas exentas y garantizar que todos los cálculos reflejen la cantidad imponible correcta con las tasas impositivas adecuadas. Presentamos los documentos con prontitud y pagamos electrónicamente cuando es necesario, para que sus presentaciones sean precisas, oportunas y cumplan con las normas del organismo rector correspondiente.
El cumplimiento del impuesto sobre las ventas no es una tarea de una sola vez, sino una responsabilidad continua. Supervisamos los plazos, los cambios en las normas del impuesto sobre las ventas y el uso y los cambios en la frecuencia de presentación de las declaraciones (como pasar de las declaraciones trimestrales a las mensuales). Si su empresa se expande a nuevos estados u ofrece nuevos servicios o productos digitales, ajustamos su plan de cumplimiento para protegerlo y evitar riesgos de penalización.
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